ÅRSRAPPORT  
2022  
Maribo | Nakskov | Nykøbing F. | Vordingborg | lollandsbank.dk  
 
Årsrapport │ 2022  
Indholdsfortegnelse  
Ledelsens forord..............................................................................................................................3  
Hovedtal .............................................................................................................…………………... 4  
Nøgletal ...........................................................................................................................................5  
Kvartalsvise hovedtal.......................................................................................................................6  
Kvartalsvise nøgletal .......................................................................................................................7  
Regnskabsberetning........................................................................................................................8  
Kapitalgrundlag..............................................................................................................................16  
Kunder og forretningsområder.......................................................................................................19  
Selskabsledelse og social ansvarlighed........................................................................................20  
Resultatopgørelse .........................................................................................................................28  
Balance..........................................................................................................................................29  
Egenkapitalopgørelse (Koncern)...................................................................................................30  
Egenkapitalopgørelse (Bank)........................................................................................................31  
Kapitalopgørelse............................................................................................................................32  
Pengestrømsopgørelse.................................................................................................................33  
Noteoversigt ..................................................................................................................................34  
Bankens hovedtal..........................................................................................................................69  
Bankens nøgletal...........................................................................................................................70  
Ledelsespåtegning ........................................................................................................................88  
Ledelseshverv - bestyrelse og direktion........................................................................................89  
Den uafhængige revisors erklæringer...........................................................................................90  
Selskabsmeddelelser ....................................................................................................................95  
Finanskalender..............................................................................................................................95  
Repræsentantskab........................................................................................................................96  
Hovedkontor og filialer...................................................................................................................97  
S I D E  
2
 
Årsrapport │ 2022  
Ledelsens forord  
Lollands Bank har i 2022 opnået et overskud på  
72,4 mio. kr. før skat. Resultatet ligger indenfor den  
opjustering, som banken udsendte i starten af januar  
2023. Basisindtjeningen udgør 62,4 mio. kr. og er li-  
geledes inden for de tidligere udmeldte forventninger.  
Bankens ledelse er godt tilfredse med dette resultat  
i et år, som på mange måder har været præget af de  
økonomiske konsekvenser som har ramt Europa af-  
ledt af Ruslands invasion af Ukraine i februar måned.  
opleves fortsat en stor lokal interesse for de stillinger,  
der opslås i bankens område. Banken har derfor fort-  
sat et stærkt hold – med et godt lokalkendskab – til at  
betjene kunderne. Og et hold, som nu består af 109  
medarbejdere, mod 97 medarbejdere ved udgangen  
af 2021.  
Det stigende antal medarbejdere har medført, at ban-  
ken ved udgangen af 2022 er i færd med at indrette  
et hidtidigt uudnyttet areal på førstesalen af bankens  
hovedkontor i Nakskov. Ved indretningen af disse  
lokaler er der ved anskaffelse af byggematerialer lagt  
vægt på bæredygtighed. Blandt andet er bankens  
nye gulvtæppe derfor baseret på genbrugsmaterialer  
samtidig med, at der er anvendt svanemærket maling  
og indkøbt krukker til planter produceret af bildæk.  
Med udgangspunkt i det opnåede regnskabsmæs-  
sige resultat indstilles det til den kommende general-  
forsamling, at der udbetales 25 % i udbytte svarende  
til et udbytte på 5 kr. pr. aktie og en samlet udbetaling  
på 5,4 mio. kr. Udbyttebetalingen sker, som i de fore-  
gående år, med stor opmærksomhed på de kommen-  
de kapitalkrav, som banken vil blive mødt med i de  
to næste år. En fortsat solid kapitaloverdækning er af  
afgørende betydning for, at banken kan honorere de  
kommende kapitalkrav.  
Bæredygtighed er der også fokus på i forbindelse  
med uddannelse. I slutningen af 2022 har de første  
erhvervsrådgivere deltaget i en kursusrække på  
Finanssektorens Uddannelsescenter med bæredyg-  
tighed som hovedformålet. Flere erhvervsrådgivere  
følger efter i 2023.  
I februar 2022 fejrede banken sin 115 års fødselsdag.  
Fødselsdagen blev starten på endnu et spændende  
år med en god aktivitet på en lang række af bankens  
forretningsområder.  
Kundefokus, som er den vitale del af bankens stra-  
tegi, skaber kunder. Derfor har banken i 2022 hilst  
1.752 nye kunder velkommen i banken, og ved ud-  
gangen af 2022 har banken 30.351 kunder. Ledelsen  
udtrykker en stor tak for loyaliteten blandt bankens  
mange kunder, som i en lang årrække har støttet op  
om den lokale bank.  
Bankens medarbejdere har i løbet af 2022 arbejdet  
med digital omstilling. I en verden af stadige for-  
andringer, er det vigtigt at have fokus på det gode  
arbejdsliv, når nye digitale løsninger implementeres.  
Derfor har alle bankens medarbejdere deltaget i et  
undervisningsforløb med digitalt fokus i foråret 2022.  
Uden bankens medarbejdere var de ovenfor nævnte  
tiltag ikke lykkedes. Der skal derfor samtidig lyde en  
stor tak til bankens dygtige og engagerede medarbej-  
dere.  
Bankens bestyrelse ønsker at løfte ambitionerne for  
en bæredygtig bank og derfor har bestyrelsen i for-  
året 2022 nedsat en ”tænketank”, hvor 10 af bankens  
medarbejdere har deltaget i et udviklingsforløb med  
bæredygtighed som omdrejningspunkt. Udviklingsfor-  
løbet er nu resulteret i opstart af en bæredygtig stra-  
tegiproces der d. 25. januar 2023 blev præsenteret  
for alle bankens medarbejdere i forbindelse med et  
fælles kick-off for 2023 og et af hovedbudskaberne i  
processen er ”mere end bare en bank”.  
Sluttelig forventer bankens ledelse en god basisind-  
tjening også i det kommende år. Derfor opjusterede  
banken medio februar 2023 basisindtjeningen fra  
tidligere 45-55 mio. kr. til nu 50-60 mio. kr. Samtidig  
er det en forventning, at resultatet før skat vil ligge i  
samme opjusterede niveau.  
Igen i 2022 er der sket en del nyansættelser. Nyan-  
sættelserne sker som følge af naturlig afgang blandt  
bankens personale, kombineret med en opnormering  
til dækning af en øget kundetilgang i banken. Der  
Preben Pedersen  
Bestyrelsesformand  
Allan Aaskov  
Bankdirektør  
S I D E  
3
 
Årsrapport │ 2022  
Hovedtal  
1.000 kr.  
2022  
2021  
2020  
2019  
2018  
Resultatopgørelse  
Netto rente- og gebyrindtægter  
205.138  
1.359  
186.882  
1.726  
183.667  
1.608  
181.275  
2.164  
171.181  
1.950  
Andre driftsindtægter  
Indtægter i alt  
Udgifter til personale og administration  
206.497  
141.673  
188.608 185.275  
183.439  
125.661  
2.503  
173.131  
114.174  
1.791  
129.763  
122.385  
Afskrivninger og nedskrivninger på im- og materielle aktiver 1.951  
4.199  
1.507  
Andre driftsudgifter  
Basisindtjening  
Nedskrivninger på udlån mv.  
Kursreguleringer  
523  
62.350  
-23.638  
-13.542  
72.446  
15.784  
655  
818  
1.380  
323  
53.991  
-21.741  
18.604  
94.336  
20.721  
73.615  
72.922  
60.565  
4.015  
53.895  
14.544  
25.678  
65.029  
10.593  
54.436  
57.381  
56.843  
-3.778  
21.162  
77.712  
15.023  
62.689  
62.689  
18.138  
78.759  
11.381  
67.378  
67.378  
Resultat før skat  
Skat  
Resultat efter skat  
Totalindkomst i alt  
56.662  
55.757  
For yderligere oplysninger omkring totalindkomst - se bankens resultatopgørelse.  
Balance  
Udlån  
1.819.424 1.779.262 1.632.699  
3.844.293 3.467.924 3.416.471  
1.858.640 1.867.397  
3.217.313 2.949.665  
Indlån  
Indlån i puljeordninger  
Efterstillet kapitalindskud  
Egenkapital  
143.265  
65.000  
128.361  
65.000  
85.843  
64.955  
47.120  
64.935  
0
9.915  
726.668  
687.111  
614.189  
556.900  
3.964.073  
510.319  
3.552.611  
Balance i alt  
4.839.492 4.405.928 4.261.508  
Ikke-balanceførte poster  
Garantier  
861.488  
968.359  
824.244  
833.721  
697.392  
I den løbende styring af bankens økonomiske målsætninger anvendes såvel basisindtjeningen som resultat før skat.  
Basisindtjeningen er valgt som udtryk for bankens drift inden nedskrivninger og kursreguleringer.  
VORDINGBORG  
SAKSKØBING  
S I D E  
4
 
Årsrapport │ 2022  
Nøgletal  
2022  
2021  
2020  
2019  
2018  
Kapital:  
Kapitalprocent  
Kernekapitalprocent  
25,3%  
22,9%  
24,2%  
19,2%  
16,4%  
16,0%  
23,0%  
20,5%  
21,5%  
16,8%  
Indtjening:  
Egenkapitalforrentning før skat  
Egenkapitalforrentning efter skat  
Indtjening pr. omkostningskrone  
Afkastningsgrad  
10,2%  
8,0%  
1,60  
14,5%  
11,3%  
1,84  
13,3%  
10,7%  
1,60  
12,2%  
10,2%  
1,45  
16,4%  
14,1%  
1,70  
1,2%  
1,7%  
1,5%  
1,4%  
2,0%  
Markedsrisiko:  
Renterisiko *)  
Valutaposition  
Valutarisiko  
1,9%  
0,8%  
0,0%  
0,5%  
0,2%  
0,0%  
0,4%  
0,2%  
0,0%  
-0,3%  
0,4%  
0,0%  
0,8%  
0,7%  
0,0%  
Likviditet:  
Udlån i forhold til indlån  
LCR (Liquidity Cover Ratio)  
49,2%  
504%  
54,2%  
587%  
52,7%  
560%  
64,0%  
371%  
70,9%  
301%  
Store eksponeringer:  
Summen af store eksponeringer  
87,4%  
118,4%  
80,5%  
105,7%  
108,5%  
Kreditrisiko:  
Andel af udlån med nedsat rente  
Akkumuleret nedskrivningsprocent  
Periodens nedskrivningsprocent  
0,5%  
5,7%  
-0,7%  
1,4%  
6,5%  
-0,5%  
2,0%  
8,7%  
0,2%  
4,7%  
8,5%  
0,7%  
5,4%  
8,5%  
-0,1%  
Udlån:  
Periodens udlånsvækst  
Udlån i forhold til egenkapital  
2,3%  
2,5  
9,0%  
2,6  
-12,2%  
2,7  
-0,5%  
3,3  
11,4%  
3,7  
Medarbejdere:  
Gennemsnitligt antal medarbejdere  
103  
96  
95  
95  
90  
Nøgletal pr. aktie (kr. pr. aktie á 100 kr.):  
Resultat efter skat  
262,3  
262,3  
2.890  
3.364  
25  
340,8  
340,8  
2.870  
3.181  
75  
290,2  
290,2  
1.940  
2.843  
0
252,0  
252,0  
1.580  
2.578  
25  
311,9  
311,9  
1.585  
2.363  
50  
Resultat efter skat - udvandet  
Børskurs ultimo  
Indre værdi  
Udbytte pr. 100 kroners aktie (foreslået)  
Udbytte pr. 100 kroners aktie (udbetalt)  
Børskurs/indre værdi  
75  
0
25  
50  
25  
0,9  
0,9  
0,7  
0,6  
0,7  
Børskurs/resultat efter skat pr. aktie  
Gennemsnitligt antal aktier i omløb  
11,0  
8,4  
6,7  
6,3  
5,1  
216.000  
216.000  
216.000  
216.000  
216.000  
*) Der er anvendt ny beregningsmetode i 2022, hvorfor der ikke er sammenhæng med de foregående år.  
Det har ikke været muligt at korrigere sammenligningstallene for perioden 2018-2021.  
S I D E  
5
 
Årsrapport │ 2022  
Kvartalsvise hovedtal  
4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal  
1.000 kr.  
2022  
2022  
2022  
2022  
2021  
Resultatopgørelse  
Netto rente- og gebyrindtægter  
55.004  
303  
49.255  
381  
52.402  
320  
48.477  
355  
49.499  
359  
Andre driftsindtægter  
Indtægter i alt  
Udgifter til personale og administration  
55.307  
36.405  
49.636  
34.603  
40  
52.722  
36.519  
114  
48.832  
34.146  
40  
49.858  
33.721  
3.230  
Afskrivninger og nedskrivninger på im- og materielle aktiver 1.757  
Andre driftsudgifter  
Basisindtjening  
Nedskrivninger på udlån mv.  
Kursreguleringer  
120  
17.025  
-2.444  
94  
123  
186  
187  
14.899  
-5.246  
-6.495  
13.650  
15.966  
-3.596  
-11.476  
8.086  
14.460  
-12.352  
-6.113  
20.699  
12.720  
-8.392  
5.451  
10.542  
Resultat før skat  
30.011  
26.563  
Balance  
Udlån  
1.819.424 1.870.754 1.924.917 1.841.845 1.779.262  
3.844.293 3.970.047 3.914.508 3.442.314 3.467.924  
Indlån  
Indlån i puljeordninger  
Efterstillet kapitalindskud  
Egenkapital  
143.265  
65.000  
134.762  
65.000  
134.471  
65.000  
134.436  
65.000  
128.361  
65.000  
726.668  
703.685  
692.883  
703.413  
687.111  
Balance i alt  
4.839.492 4.934.293 4.868.656 4.409.996 4.405.928  
Ikke-balanceførte poster  
Garantier  
861.488  
949.729 1.042.458 1.060.273  
968.359  
RØDBY  
FUGLSANG  
S I D E  
6
 
Årsrapport │ 2022  
Kvartalsvise nøgletal  
4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal  
2022  
2022  
2022  
2022  
2021  
Kapital:  
Kapitalprocent  
Kernekapitalprocent  
25,3%  
23,1%  
22,7%  
22,8%  
22,9%  
20,5%  
23,0%  
20,6%  
20,3%  
20,4%  
Indtjening:  
Egenkapitalforrentning før skat  
Egenkapitalforrentning efter skat  
Indtjening pr. omkostningskrone  
Afkastningsgrad  
4,2%  
3,3%  
1,84  
2,0%  
1,5%  
1,46  
1,2%  
0,8%  
1,24  
3,0%  
2,3%  
1,94  
3,9%  
3,1%  
1,92  
0,5%  
0,2%  
0,1%  
0,4%  
0,5%  
Markedsrisiko:  
Renterisiko  
1,9%  
0,8%  
0,0%  
1,5%  
0,3%  
0,0%  
1,8%  
0,2%  
0,0%  
0,0%  
0,0%  
0,0%  
0,5%  
0,2%  
0,0%  
Valutaposition  
Valutarisiko  
Likviditet:  
Udlån i forhold til indlån  
LCR (Liquidity Cover Ratio)  
49,2%  
504%  
49,2%  
541%  
51,2%  
411%  
55,9%  
563%  
54,2%  
587%  
Store engagementer:  
Summen af store eksponeringer  
87,4%  
101,8%  
111,2%  
117,3%  
118,4%  
Kreditrisiko:  
Andel af udlån med nedsat rente  
Akkumuleret nedskrivningsprocent  
Periodens nedskrivningsprocent  
0,5%  
5,7%  
-0,1%  
1,1%  
5,6%  
-0,2%  
1,1%  
5,5%  
-0,1%  
1,4%  
5,8%  
-0,3%  
1,4%  
6,5%  
-0,3%  
Udlån:  
Periodens udlånsvækst  
Udlån i forhold til egenkapital  
-2,7%  
2,5  
-2,8%  
2,7  
4,5%  
2,8  
3,5%  
2,6  
0,0%  
2,6  
Medarbejdere:  
Gennemsnitligt antal medarbejdere  
108  
107  
101  
96  
97  
Nøgletal pr. aktie (kr. pr. aktie á 100 kr.):  
Resultat efter skat  
110,6  
110,6  
3.364  
2.890  
0,9  
50,0  
50,0  
26,2  
26,2  
75,5  
75,5  
97,4  
97,4  
Resultat efter skat - udvandet  
Indre værdi  
3.258  
2.750  
0,8  
3.208  
2.990  
0,9  
3.257  
3.030  
0,9  
3.181  
2.870  
0,9  
Børskurs ultimo  
Børskurs/indre værdi  
Børskurs/resultat efter skat pr. aktie  
Gennemsnitligt antal aktier i omløb  
26,1  
55,0  
113,9  
216.000  
40,1  
29,5  
216.000  
216.000  
216.000  
216.000  
S I D E  
7
 
Årsrapport │ 2022  
Regnskabsberetning  
Hovedaktiviteten i Lollands Bank  
aktier ved regnskabsårets udgang end tidligere for-  
ventet er årsagen til den foretagne opjustering.  
Nedenfor fremgår (i tabel 1) et sammendrag af re-  
sultatopgørelsen for 2022 sammenholdt med sidste  
års resultat.  
Lollands Bank er en full-service bank for private og  
erhvervskunder i vores markedsområde dækkende  
Lolland, Falster, Møn og Sydsjælland.
Banken tilbyder almindelige bankforretninger i form  
af indlån, udlån, finansiel leasing, garantistillelser,
handel med værdipapirer og valuta samt rådgivning  
til bankens kunder omkring pension, investering,  
bolighandel og finansiering i almindelighed. De  
kundeekspederende filialer findes i byerne Maribo,  
Nakskov, Nykøbing F. og Vordingborg. Bankens  
stabsfunktioner har til huse i Nakskov og i Vording-  
borg.  
Sammendrag af resultatopgørelsen  
Mio. kr.  
2022  
205,1  
1,4  
2021  
186,9  
1,7  
Netto rente- og gebyrindtægter  
Andre driftsindtægter  
Udgifter til personale og adm.  
Afskrivninger  
-141,7  
-2,0  
-129,8  
-4,2  
Andre driftsudgifter  
Basisindtjening  
Nedskrivninger på udlån  
Kursreguleringer  
Resultat før skat  
Skat  
-0,5  
-0,7  
62,4  
-23,6  
-13,5  
72,4  
15,8  
56,7  
54,0  
-21,7  
18,6  
94,3  
20,7  
73,6  
Banken aflægger koncernregnskab. Koncern-  
regnskabet indeholder driften af moderselskabet  
Lollands Bank A/S samt datterselskabet Lollands  
Banks Ejendomme A/S. Grafer mv. i denne ledel-
sesberetning omfatter koncernen Lollands Bank  
A/S.  
Periodens resultat  
Tabel 1  
Om udviklingen i aktiviteter og økonomi-  
ske forhold i 2022  
Banken opjusterede i starten af januar 2023 resulta-  
tet før skat til 70-75 mio. kr. mod tidligere 50-55 mio.  
kr. Forventningerne til basisindtjeningen blev ved  
denne opjustering samtidig ændret til et niveau på  
60-65 mio. kr. Ændrede rentevilkår samt en bedre  
økonomisk situation end forventet blandt bankens  
kunder og forbedrede kurser på obligationer og  
Basisindtjeningen øges med 8,4 mio. kr. i  
2022  
Der er igen i 2022 sket en vækst i bankens ba-  
sisindtjening. Basisindtjeningen er øget fra 54,0 mio.  
kr. i 2021 til 62,4 mio. kr. i 2022. Basisindtjeningen  
er i overensstemmelse med den senest udmeldte  
forventning til 2022 som banken offentliggjorde i  
NYSTED  
S I D E  
8
 
Årsrapport │ 2022  
starten af januar måned 2023, men overstiger de  
boligfinansiering, herunder opkonverteringer af  
eksisterende realkreditlån. Derfor øges indtægter  
fra lånesagsgebyrer med 2,6 mio. kr. i 2022. Sam-  
tidig giver kundernes brug af de mange digitale  
betalingsformidlingssystemer en øget indtægt på  
1,3 mio. kr. Gebyrindtægter vedrørende værdipapir-  
handel og depoter forbedres ligeledes af de mange  
foretagne konverteringer gennem handel med obli-  
gationer. Endelig har der, i lighed med 2021, været  
et øget fokus på investeringsrådgivning af bankens  
kunder. Trods et omskifteligt marked i 2022 giver  
denne indsats fortsat et fornuftigt provenu.  
oprindelige forventninger til budgettet for 2022 som  
var en basisindtjening i niveauet 50-55 mio. kr. Den  
primære årsag hertil er, at ledelsen ikke ved starten  
af 2022 havde forventet en stigende inflation og der-  
med et stigende renteniveau. Sidstnævnte påvirker  
såvel indtjeningen på bankens overskudslikviditet  
som i mindre omfang stigende renter af udlån.  
Nettorenteindtægterne øges  
Det stigende renteniveau i løbet af 2022 medfører,  
at bankens indtægter i form af netto rente- og geby-  
rindtægter udgør 205,1 mio. kr., hvilket er 18,3 mio.  
kr. højere end året før, og svarende til en stigning på  
9,8 %.  
Gebyrer og provisionsindtægter  
Mio. kr.  
2022  
12,0  
12,9  
15,7  
31,2  
2021  
11,3  
11,6  
13,2  
30,4  
15,7  
82,2  
Isoleret set er bankens nettorenteindtægter øget  
med 12,9 % i 2022 svarende til en merindtægt på  
13,3 mio. kr. Heraf vedrører 4,2 mio.kr. renter af ob-  
ligationer, 3,0 mio. kr. er renter af indskud i national-  
banken, ligesom et fald i udgiften til negativ rente af  
indskud til nationalbanken på 1,5 mio. kr. Alt sam-  
men som følge af, at Nationalbanken i sommeren  
2022 ændrede den hidtidige negative indskudsrente  
til nu positiv. Det var den europæiske centralbank,  
der igangsatte denne renteændring som modtryk til  
det stigende inflationsniveau i Europa.  
Værdipapirhandel og depoter  
Betalingsformidling  
Lånesagsgebyrer  
Garantiprovisioner  
Øvrige gebyrer og provisionsindtægter 15,0  
I alt  
86,9  
Tabel 2  
Udgifter til personale og administration øges  
Bankens udgifter til personale og administration  
øges samlet set med 11,9 mio. kr. i 2022 sammen-  
lignet med 2021.  
Lollands Bank har i efteråret fulgt de nye rentekon-  
ditioner i Europa og med virkning fra medio septem-  
ber betaler bankens kunder ikke længere negativ  
indlånsrente. Tilsvarende er rentesatsen af bankens  
udlånsportefølje i oktober ændret med 1 %-point,  
ligesom udvalgte indlånskunder nu forrentes med  
en positiv rentesats.  
Et øget antal ansatte i banken igennem dette regn-  
skabsår, øger de samlede personaleudgifter med  
8,4 mio. kr. hvilket er helt i overensstemmelse med  
de udgifter, der blev forventet primo 2022. Et øget  
antal ansatte er med til at sikre, at banken fortsat  
står stærkt i forhold til efterlevelse af de øgede  
myndighedskrav, som banksektoren løbende står  
overfor, ligesom en øget kundetilgang medfører  
behov for flere ansatte. Samtidig har der i dele af  
året været overlap på flere funktioner for at sikre en  
fornuftig overlevering af opgaver i forbindelse med  
medarbejderes fratræden grundet pension.  
Fortsat vækst i gebyrindtægterne  
Også bankens samlede gebyr- og provisionsind-  
tægter øges fra 82,2 mio. kr. i 2021 til 86,9 mio. kr.  
i 2022. Danskerne omlagde i 2022 samlet set real-  
kreditlån for 375 mia. kr. Siden 1995 har dette tal  
kun været højere én gang tidligere, nemlig i 2019.  
Dette har givet en stor aktivitet i banken omkring  
S I D E  
9
 
Årsrapport │ 2022  
Øvrige administrationsudgifter (defineret som  
indtægtsførsel på 21,7 mio. kr. i 2021. Der opleves  
fortsat en god økonomi iblandt såvel bankens er-  
hvervs- som privatkunder. En lang række erhvervs-  
kunder oplever, i lighed med 2021, at etableringen  
af Femern forbindelsen skaber en øget aktivitet og  
indtjening. Samtidig ses der i bankens markeds-  
område fortsat en meget lav ledighedsprocent.  
Også når der sammenlignes med andre områder  
i Danmark. Disse gode betingelser giver en solid
økonomi blandt bankens kunder. Det har derfor i  
2022 været grundlag for at tilbageføre en række af  
de nedskrivninger, som banken tidligere har afsat til  
at dækning af risici på kunderne.  
udgifter bortset fra løn) udgør 59,3 mio. kr. i 2022. I  
forhold til sidste år er der tale om en stigning på 3,5  
mio. kr. De stigende myndighedskrav er en medvir-  
kende årsag til, at bankens udgifter til systemunder-  
støttelse (IT) fortsat øges. I 2022 har banken på-  
begyndt en renovering af uudnyttede kontorlokaler  
i bankens domicilejendom i Nybrogade i Nakskov.  
Der er udgiftsført 0,7 mio. kr. i forbindelse med  
denne renovering under regnskabsposten øvrige  
administrationsudgifter.  
De øgede administrationsudgifter er helt i tråd med  
bankens forventninger herom.  
Det ledelsesmæssige skøn vedrørende COVID-19,  
der blev udgiftsført med 18 mio. kr. i 2020 er  
tilbageført i 2022. Det skyldes, at det har vist sig  
at COVID-19 pandemien ikke har påført bankens  
kunder de forventede økonomiske tab. I 2022 er der  
afsat 34 mio. kr. i ledelsesmæssige skøn til dækning  
af de økonomiske konsekvenser af den nuværende  
økonomiske usikkerhed i Europa og i Danmark, for  
bankens kunder. Der henvises til nærmere omtale i  
note 10.  
Udgifter til personale og administration  
Mio. kr.  
2022  
1,4  
2021  
1,3  
Bestyrelse og repræsentantskab  
Personaleudgifter  
81,0  
40,0  
2,0  
72,6  
38,8  
2,1  
It  
Ejendomsdrift  
Markedsføring  
2,2  
2,1  
Øvrige administrationsudgifter  
15,1  
141,7  
12,8  
129,8  
De samlede ledelsesmæssige skøn udgør 34 mio.  
kr. ved udgangen af 2022 svarende til 20,6 % af de  
samlede nedskrivninger og hensættelser på 170,2  
mio. kr.  
I alt  
Tabel 3  
Tilbageførsler i de foretagne nedskrivnin-  
ger og hensættelser på eksponeringer  
Der er i 2022 samlet set indtægtsført 23,6 mio. kr. i  
nedskrivninger og hensættelser mod en tilsvarende  
Den akkumulerede nedskrivningsprocent udgør 5,7  
ved udgangen af 2022.  
VORDINGBORG  
S I D E 1 0  
 
Årsrapport │ 2022  
Nedenfor er vist såvel en overordnet branchefor-  
Negative kursreguleringer  
deling på udlån, kreditter og garantier, som de  
afledte på nedskrivninger og hensættelser fordelt  
pr. branche. Branchefordelingen er identisk med  
den fordeling, som anvendes i risikostyringen af  
bankens udlån og kreditter.  
Ved udgangen af 2022 er de samlede kursregulerin-  
ger negative med 13,5 mio. kr. sammenlignet med  
en tilsvarende positiv kursregulering på 18,6 mio. kr.  
i 2021. Obligationerne udviser i 2022 et kurstab på  
16,4 mio. kr. mod 2,4 mio. kr. i 2021. Ukraine krigen  
i starten af 2022 har medført inflationsstigninger  
og deraf afledte rentestigninger. Dette har medført  
store fald i kursværdierne på obligationsbeholdnin-  
gen.  
Garantier og udlån i % (før nedskrivninger)  
2022  
18  
2021  
Landbrug  
Øvrige erhverv  
Private  
19  
45  
46  
Også bankens beholdning af noterede aktier har  
været udsat for et kursfald i 2022. Samlet set udgør  
kurstabet af noterede aktier 7,1 mio. kr. Bankens  
beholdning af unoterede aktier har givet en kursge-  
vinst på 9,0 mio. kr.  
36  
36  
I alt  
100  
100  
Tabel 4  
Akkumulerede nedskrivninger mv.  
- garantier og udlån i %  
Forretningsomfanget øges  
Bankens forretningsomfang er øget med 93 mio. kr.  
i 2022.  
2022  
13  
2021  
14  
Landbrug  
Øvrige erhverv  
Private  
6.000  
4.000  
2.000  
0
50  
54  
37  
32  
I alt  
100  
100  
Tabel 5  
Indlån  
Udlån  
Garantier  
Depot  
31/12-2021  
31/12-2022  
Den nuværende udlånsmasse har en god spredning  
på såvel brancher som på enkelteksponeringer, og  
lever hermed op til bankens forretningsmodel. Den  
største branchekoncentration er fortsat landbrug  
med 18 % mod 19 % ved udgangen af 2021. Den  
væsentligste del af landbrugsporteføljen er plante-  
avl. Der er en mindre del mod animalsk produktion,  
herunder svineavl. Det er vurderet, at de klimarela-  
terede udfordringer ikke for nærværende påvirker  
bankens nedskrivningsmodel i et væsentligt om-  
fang.  
Figur 1 Forretningsomfang  
Udlån er steget med 40,2 mio. kr. gennem de sene-  
ste 12 måneder svarende til en stigning på 2,3 %.  
Indlån - inklusive puljeindlån - er steget med 391,3  
mio. kr., svarende til en stigning gennem de seneste  
12 måneder på 10,9 %.  
Garantierne er faldet med 106,9 mio. kr., svarende  
til et fald gennem de seneste 12 måneder på 11,0  
%.  
Det er ledelsens vurdering, at de foretagne ned-  
skrivninger er tilstrækkelige til at dække den risiko,  
der er på de samlede eksponeringer ved udgangen  
af 2022. Det vurderes, at de afsatte skøn og estima-  
ter dækker den risiko som såvel den økonomiske  
usikkerhed, som modeltilpasningen udsætter ban-  
kens udlåns- og garantiportefølje for.  
Faldende kurser på såvel aktier som obligationer  
medfører, at kundernes depotværdier er faldet fra  
2.841 mio. kr. ved udgangen af 2021 til 2.608 mio.  
kr. ved udgangen af 2022, svarende til et fald på 8,2  
%.  
S I D E 1 1  
 
Årsrapport │ 2022  
Egenkapitalen øges  
Bestyrelsen arbejder kvartårligt med kapitalplanen  
for at sikre, at banken til enhver tid har en kapital-  
og aktiestruktur, som understøtter bankens strategi.  
Årets resultat i form af bankens totalindkomst udgør  
55,8 mio. kr. hvorefter egenkapitalen ved udgangen  
af regnskabsåret 2022 udgør 726,7 mio. kr. Der er  
i 2022 udbetalt 16,2 mio. kr. i udbytte vedrørende  
regnskabsåret 2021. Bankens bestyrelse indstiller,  
at der for regnskabsåret 2022 udbetales 5,4 mio. kr.  
i udbytte til bankens aktionærer.  
I tabel 6 og tabel 7 viser i sammendrag opgørelsen  
af kapitalprocenten i henholdsvis 2022 og 2021.  
Kapital 2022  
Mio. kr.  
648,7  
256,6  
392,1  
64,2  
%
25,3%  
10,0%  
15,3%  
2,5%  
Forsvarligt kapitalberedskab  
Kapitalgrundlag/ -procent  
Solvensbehov  
Banken anvender standardmetoden for kredit- og  
markedsrisici samt basisindikatormetoden for  
operationelle risici. Kapitalprocenten ultimo 2022 er  
opgjort til 25,3 og kernekapitalprocenten til 23,0.  
Overdækning før bufferkrav  
Kapitalbevaringsbuffer  
Konjunkturudligningsbuffer  
NEP-tillæg  
51,3  
2,0%  
Det indstilles som tidligere nævnt, at der udloddes  
5,4 mio. kr. af det opnåede resultat efter skat til ban-  
kens aktionærer, hvilket påvirker kapitalgrundlaget i  
nedadgående retning ved udgangen af 2022.  
92,4  
3,6%  
Overdækning efter bufferkrav  
Tabel 6  
184,2  
7,2%  
Det individuelle kapitalbehov, som er opgjort i  
henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens be-  
stemmelser samt Finanstilsynets vejledning herom,  
er beregnet til 10,0 % Ved indregning af lovpligtig  
kapitalbevaringsbuffer (2,5 %) og NEP-tillæg (3,6  
%) samt konjunkturudligningsbufferen 2,0 % udgør  
overdækningen 7,2 %-point.  
Kapital 2021  
Mio. kr.  
612,6  
285,4  
327,2  
66,8  
%
22,9%  
10,7%  
12,3%  
2,5%  
Kapitalgrundlag/ -procent  
Solvensbehov  
Overdækning før bufferkrav  
Kapitalbevaringsbuffer  
Konjunkturudligningsbuffer (nulstillet i 2020)  
NEP-tillæg  
0,0  
0,0%  
Bestyrelsen har en målsætning om at have en  
overdækning i forhold til det samlede kapitalkrav på  
mindst 4 %-point, hvorfor banken i lighed med sid-  
ste år kan efterleve sin målsætning ved udgangen  
af 2022.  
68,6  
2,6%  
Overdækning efter bufferkrav  
191,8  
7,2%  
Tabel 7  
SAKSKØBING  
S I D E 1 2  
 
Årsrapport │ 2022  
I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens  
Dette krav opfylder banken, med de aktuelle 186,2  
% til fulde.  
bestemmelser, skal der offentliggøres en række  
oplysninger om risici, kapitalstruktur, kapitaldækning  
risikostyring mv. Oplysningerne er offentliggjort i  
bankens risikorapport på hjemmesiden https://www.  
lollandsbank.dk/wp-content/uploads/2023/02/risiko-  
rapport-2022.pdf  
Usikkerhed ved indregning og måling  
De væsentligste usikkerheder knytter sig til opgørel-  
sen af nedskrivninger og hensættelser på bankens  
eksponeringer. Nedskrivningerne og hensættelserne  
på eksponeringerne er foretaget i overensstem-  
melse med den gældende regnskabspraksis, og er  
baseret på en række forudsætninger. Såfremt disse  
forudsætninger ændres, kan regnskabsaflæggel-  
sen blive påvirket heraf. Ændringer kan derudover  
forekomme ved en ændring i praksis fra myndighe-  
dernes side.  
Likviditeten er god  
Bankens likviditet måles ved nøgletallet Liquidity  
Coverage Ratio (LCR), som er et kortsigtet likvidi-  
tetsmål, der skal sikre, at en bank har tilstrækkelig  
likviditet til at modstå et 30-dages likviditetsstress.  
LCR angiver den mængde likvide ”højkvalitetsakti-  
ver”, som en bank skal have i sin beholdning for at  
kunne modstå et 30 dages likviditetsstress.  
Det kan ikke afvises, at en negativ udvikling in-  
denfor brancher, hvor banken har eksponeringer  
samt ændring af praksis af den ene eller den anden  
årsag, kan medføre yderligere nedskrivninger.  
Såfremt det kan fastslås, at ikke alle fremtidige  
betalinger vil blive modtaget, er fastlæggelsen af  
størrelsen af de forventede betalinger, herunder  
realisationsværdier af sikkerheder og forventede  
dividende udbetalinger fra konkursboer, også under-  
givet væsentlige skøn. Der henvises endvidere til  
note 10.  
Beholdningen af ”højkvalitetsaktiver” skal primært  
bestå af kontanter, centralbankindeståender og  
statsobligationer (de såkaldte niveau 1-aktiver).  
Kravet til bankens likvide aktiver vil afhænge af  
bankens likviditetsrisici.  
Likviditetskravet på 100 % (LCR) efterlever banken  
fuldt ud med en likviditetsprocent på 504.  
Også NSFR kravet opfylder banken. NSFR kravet  
er et likviditetsmål som er mere langsigtet, og som  
anviser bankens mulighed for at modstå indfrielse af  
aktiver med lang løbetid. Der er et lovgivningskrav  
om at NSFR som minimum skal udgøre 100%.  
Opgørelse af dagsværdier på domicil- og investe-  
ringsejendomme er baseret på regnskabsmæssige  
skøn og giver derfor usikkerhed ved indregning og  
måling. Der henvises endvidere til note 18 og 19.  
KETTINGE  
S I D E 1 3  
 
Årsrapport │ 2022  
Endelig knytter der sig skøn og usikkerheder til vær-  
Forventninger til 2023  
diansættelse af unoterede værdipapirer (primært  
sektoraktier), hvor værdiansættelsen kun i mindre  
grad bygger på observerbare markedsdata.  
Der henvises til note 15 om aktier mv.  
Basisindtjeningen forventes i 2023 at udgøre 50-60  
mio. kr. Nedskrivninger på kunder forventes fortsat  
i 2023 at være på et lavt niveau. Den samlede  
vurdering er derfor, at der i 2023 kan forventes et  
resultat før skat i niveauet 50-60 mio. kr. De lavere  
forventninger sammenlignet med resultatet for 2022  
er en følge af, at banken i 2023 påtænker en større  
indvendig renovering af bankens hovedkontor i  
Nakskov.  
Der henvises i øvrigt til note 1 for en yderligere om-  
tale af usikkerheder ved indregning og måling samt  
foretagne regnskabsmæssige skøn.  
Tilsynsdiamanten opfyldes på alle 4 pejle-  
mærker  
Finanstilsynet har under begrebet ”Tilsynsdiaman-  
ten” opstillet 4 pejlemærker, som pengeinstitutterne  
bør ligge indenfor. De 4 pejlemærker er:  
Forretningsmæssige og finansielle risici  
Banken er eksponeret overfor forskellige typer af  
finansielle risici, som styres på forskellige niveauer i  
organisationen. For en mere detaljeret gennemgang  
henvises til beskrivelse i noterne 37 til 40 om risiko-  
styring. Banken har fastlagt politikker for risikosty-  
ringen. Formålet hermed er at minimere de tab, der  
kan opstå som følge af blandt andet uforudsigelig  
udvikling på de finansielle markeder.  
• De 20 største eksponeringer må højest udgøre  
175 % af den egentlige kernekapital (CET 1).  
• Udlånsvæksten skal være mindre end 20 % år til  
år.  
• Ejendomseksponeringen skal være mindre end  
25 % af de samlede udlån og garantier.  
• Likviditetsoverdækningen opgjort som en 90 da-  
ges stresstest skal være større end 100 %.  
Overvågningen af risici i banken sker i nøje over-  
ensstemmelse med de instrukser, som er fastlagt  
af bankens bestyrelse. Heraf fremgår rammerne for  
den løbende styring og opfølgning af bankens kre-  
ditrisici, markedsrisici, likviditetsrisici mv. Opfølgning  
sker via en løbende overvågning og rapportering til  
direktion og bestyrelse.  
I tabel 8 er bankens værdier vist ultimo 2022 og  
2021. Banken ligger indenfor rammerne af alle de  
fire målepunkter.  
Politikker og mål for styring af kreditrisici:  
Overordnet ønsker banken en risikospredning, der  
sikrer, at banken ikke bliver følsom på enkelte bran-  
cher eller enkeltkunder.  
Tilsynsdiamanten  
31/12- 31/12-  
Procent  
Krav  
2022 2021  
Sum af de 20 største eksponeringer < 175 %  
87,4% 118,4%  
Udlånsvækst p.a.  
Ejendomseksponering  
Likviditetspejlemærke  
Tabel 8  
< 20 %  
< 25 %  
2,3%  
9,0%  
Styringen af kreditrisici varetages af kreditafde-  
lingen, der løbende følger op på overholdelsen af  
regelsættene for bankens kreditpolitik - herunder  
foretages der vurderinger af, om der er objektive  
indikationer, der medfører behov for at foretage  
nedskrivninger på udlån og kreditter samt hensæt-  
telser på garantier.  
12,9% 12,9%  
> 100 % 493,0% 587,0%  
Begivenheder efter statusdagen  
Der er ikke efter statusdagen indtrådt begivenheder  
af væsentlig betydning.  
S I D E 1 4  
 
Årsrapport │ 2022  
Bankens eksponeringer overvåges på individuelt  
• Valutarisikoen opgjort som største sum af hen-  
holdsvis positioner i valutaer, hvor banken har  
nettotilgodehavende og valutaer, hvor banken har  
nettogæld (valutaindikator 1) må ikke overstige 4  
% af kernekapitalen efter fradrag.  
• Aktierisikoen opgjort som værdien af aktier og  
heraf afledte finansielle instrumenter i form af  
futures og optioner må ikke overstige følgende  
grænser.  
niveau. Med hensyn til rating af kunder, anvender  
banken de af Finanstilsynet anvendte modeller til  
klassifikation af kunderne. Banken har en målsæt-  
ning om, at udlån og garantier i en enkelt branche  
maksimalt må udgøre 10 % bortset fra landbrug,  
hvor grænsen er 20 %, og fast ejendom hvor  
grænsen er 15 %. Bankens markedsområde er i et  
naturligt landbrugsområde, hvor især de lollandske  
landbrug er økonomisk stærke, hvorfor banken  
finder det naturligt med en højere del i landbrugs-  
branchen.  
• Handelsbeholdning: 15 % af bankens kapital-  
grundlag  
• Banken ønsker for strategiske aktier, der define-  
res som aktier i sektorejede virksomheder at del-  
tage i sektorens normale omfordeling og tegning.  
Strategiske aktier er ikke omfattet af ovennævnte  
grænse.  
Politikker og mål for styring af markedsrisici:  
Markedsrisici er risikoen for, at værdien af bankens  
aktiver og passiver påvirkes af markedsforholdene.  
Det kan for eksempel være ændringer i økonomiske  
konjunkturer, aktiemarkedet og ændringer i valuta-  
og renteforhold.  
De fastsatte grænser forventes ikke at udfordre  
banken.  
Politikker og mål for styring af likviditetsrisici:  
Det likvide beredskab bliver styret af likviditetsafde-  
lingen, og fastlægges ud fra en målsætning om at  
sikre et tilstrækkeligt likvidt beredskab. Likviditets-  
nøgletallet LCR har bankens ledelse fastlagt til mini-  
mum 200 % for ikke på noget tidspunkt at komme i  
konflikt med reglerne om, at LCR-nøgletallet mindst  
skal udgøre 100 %. Likviditetsoverdækningen på  
100 % skal fastholdes måned for måned ved en  
fremskrivning af de forventede betalingsstrømme på  
et års sigt.  
Banken har en relativ stor beholdning af obligatio-  
ner, men det tilstræbes at holde renterisikoen på et  
lavt niveau.  
Banken har ikke eksponeringer i fremmed valuta i  
form af udlandslån til kunder.  
Banken har fastsat følgende grænser for markeds-  
risikoen:  
• Renterisikoen opgjort efter reglerne i regnskabs-  
bekendtgørelsen må ikke overstige 2 % af kerne-  
kapitalen efter fradrag.  
Bankens finansieringsstruktur er sammensat, så  
den sikrer grænseværdien for NSFR-kravet.  
BIRKET KIRKE  
S I D E 1 5  
 
Årsrapport │ 2022  
Politikker og mål for styring af operationelle risici:  
Kapitalmæssige forhold  
Aktiekapitalen  
Banken har ved udgangen af 2022 udstedt  
1.080.000 stk. aktier á nominelt 20 kr. Aktiekapitalen  
udgør således 21,6 mio. kr. Banken har ca. 8.700  
aktionærer.  
Banken har, med henblik på at mindske tab som  
følge af operationelle risici, udarbejdet flere politik-  
ker. Den overordnede risikopolitik fastsætter blandt  
andet, at det enkelte forretningsområde skal søge  
at identificere alle væsentlige operationelle risici og  
fastlægge hvilke initiativer, der er nødvendige for  
at undgå eller begrænse sådanne risici. En central  
del heraf er IT-sikkerhedspolitikken, der stiller en  
række krav til IT og personale, ligesom den stiller en  
række minimumskrav til håndtering af følsomme op-  
lysninger. Herunder er der udarbejdet nødplaner for  
IT, som skal begrænse tab i tilfælde af manglende  
IT-faciliteter eller anden lignende krisesituation.  
Der er én stemme for hver aktie.  
Følgende aktionærer ejer mere end 5 % af aktieka-  
pitalen:  
• Sparekassen Sjælland Fyn, Isefjord Alle 5, 4300  
Holbæk ejer 269.285 stk. aktier svarende til 24,9  
% af såvel aktiekapitalen som stemmerettighe-  
derne.  
• AHJ A/S, Amerikakajen 1, 4220 Korsør ejer  
109.200 stk. aktier svarende til såvel 10,1 pct. af  
såvel aktiekapitalen som stemmerettighederne.  
Banken ønsker et stærkt kontrolmiljø, og har derfor  
også udarbejdet en række forretningsgange for,  
hvorledes kontrol skal foregå. Der er udarbejdet  
skriftlige forretningsgange på alle vigtige områder.  
Ydermere er der udarbejdet arbejdsbeskrivelser,  
hvor det giver mening. Herudover søger banken  
i videst muligt omfang, at der er uddannet flere  
medarbejdere på alle områder, hvor det vurderes,  
at banken har den største afhængighed og hvor  
det ikke er muligt, vil der løbende blive udarbejdet  
udførlige arbejdsbeskrivelser for kritiske opgaver.  
Vedtægterne kan ændres på generalforsamlingen  
med 2/3 flertal af såvel de afgivne stemmer som af  
de repræsenterede stemmer.  
Kapitalgrundlag  
Banken har opgjort kapitalgrundlaget med udgangs-  
punkt i EU-direktivet til gennemførelse af Basel III  
(CRD IV) og kapitalkravsforordningen (CRR). Kapi-  
talgrundlaget udgør 648,7 mio. kr. og kernekapital  
efter fradrag på 590,8 mio. kr.  
Bankens interne kontrolfunktion overvåger etable-  
ring af udlån og overholdelse af en række forret-  
ningsgange. Herudover foretages der løbende kon-  
trol af diverse procedurer samt afstemning af interne  
mellemregnings- og fejlkonti. Bankens kreditafdeling  
overvåger og forestår opfølgningen på udlån, kredit-  
ter og garantier, samt nødlidende forhold.  
Kapitalgrundlaget - opgjort i procent af de risiko-  
vægtede poster - udgør 25,3 %. Den supplerende  
kapital i form af ansvarlig lånekapital på 65 mio. kr.  
er optaget i april måned 2018 og maj måned 2019,  
og kan fortsat medregnes 100 % til kapitalgrund-  
laget i de første 5 år efter udstedelsen, hvorefter  
kapitalen nedskrives lineært over 5 år.  
Bankens complianceansvarlige skal sikre, at alle  
aktiviteter lever op til interne og eksterne krav, her-  
under juridiske og etiske standarder.  
Det er bankens politik, at de operationelle risici til  
stadighed begrænses, under hensyntagen til de  
omkostninger, der er forbundet hermed. Banken an-  
vender standardmetoden for kredit- og markedsrisici  
samt basisindikatormetoden for operationelle risici.  
Kapitalkrav og -overdækning  
Opgørelsen af kapitalbehovet sker efter Finanstilsy-  
nets 8+ model og udgør 10,0 % ultimo 2022. Hertil  
kommer en kapitalbevaringsbuffer på 2,5 procent,  
konjunkturbuffer på 2,0 % og NEP- tillæg på 3,6 %  
hvorefter det samlede kapitalkrav kan opgøres til  
18,1 %. Bankens overdækning udgør 7,2 % efter  
fradrag. Bankens egen målsætning er en overdæk-  
ning på 4 %.  
S I D E 1 6  
 
Årsrapport │ 2022  
Optagelse af ny supplerende kapital  
En nærmere beskrivelse af modellen for opgørelse  
af det individuelle kapitalbehov er tilgængelig på  
bankens hjemmeside i risikorapporten 2022. https://  
www.lollandsbank.dk/wp-content/uploads/2023/02/  
risikorapport-2022.pdf  
I perioden 2020 frem til 2024 indfases der fortsat  
nye kapitalkrav, hvorfor det allerede på nuværende  
tidspunkt er en kendsgerning, at kapitalkravet vil  
stige i de kommende år. Konjunkturbufferen udgør  
2,5 % med virkning fra 1. januar 2023, hvorefter  
denne er fuldt indfaset.  
Endelig fortsætter indfasningen af NEP-tillægget,  
som 1. januar 2024 indtil videre skal udgøre 15,6  
%, hvorfor kan fratrækkes det til enhver tid værende  
aktuelle solvensbehov.  
Kapitalmæssige effekt af IFRS 9-nedskriv-  
ninger  
For at imødegå en utilsigtet effekt på kapitalgrund-  
laget og dermed pengeinstitutternes muligheder  
for at understøtte kreditgivningen er der indsat en  
overgangsordning i kapitalkravsforordningen (CRR)  
således, at pengeinstitutterne kan føre den kapital-  
mæssige virkning af IFRS 9-nedskrivningsreglerne  
tilbage til den egentlige kernekapital til kapitalmæs-  
sige formål i en overgangsperiode efter en nærmere  
fastsat beregningsmetodik. Overgangsordningen  
opererer med en såkaldt statisk og dynamisk del,  
hvor den statiske del løber frem til ultimo 2022, og  
den dynamiske del løber frem til ultimo 2024 - se-  
nest forlænget som led i CRR Quick Fix pakken der  
har virkning fra d. 27. juni 2020.  
I forbindelse med indfasning af NEP-kravene  
forventes der yderligere over de kommende år at  
blive behov for udstedelse af yderligere efterstillet  
kapital. I forbindelse med udarbejdelsen af budget  
for regnskabsåret 2023 er der indregnet en forud-  
sætning om en forventet hjemtagelse af yderligere  
supplerende kapital på 45 mio. kr.  
Det væsentligste element i kapitalbehovet er  
kreditrisici. Ved opgørelsen af kapitalbehovet er  
alle eksponeringer, med bonitetskategori 1 og 2c,  
der overstiger 2 % af bankens kapitalgrundlag  
gennemgået. Ved gennemgangen er de enkelte  
eksponeringers bonitet, samt værdiansættelsen af  
pantsatte sikkerheder vurderet. Risikoen på disse  
eksponeringer er således kritisk vurderet og indgår i  
det beregnede kapitalbehov.  
Ved udgangen af 2022 udgør tillægget vedrørende  
den statiske del 4,9 mio.kr. medens tillægget vedrø-  
rende den dynamiske del giver et tillæg på 4,4 mio. kr.  
Banken har valgt at anvende overgangsordningen  
i sin helhed dvs. både det dynamiske og statiske  
element.  
NYKØBING  
S I D E 1 7  
 
Årsrapport │ 2022  
Virkningen af IFRS 9-overgangsordningen udgjorde  
NEP-kravet indfases frem mod 1. januar 2024, hvor  
kravet er fuldt gældende.  
25 mio. kr. ved reglernes ikrafttrædelse 1. januar  
2018, som blev ført tilbage til den egentlige kerne-  
kapital til kapitalmæssige formål, mens virkningen  
på kapitalgrundlaget fremadrettet gradvist reduce-  
res i takt med overgangsordningens udløb.  
Finanstilsynet genberegner og fastsætter NEP-  
kravet én gang årligt, hvorfor NEP-kravet og indfas-  
ningen frem i tid ændrer sig fra år til år. Ultimo 2022  
udgør bankens NEP-krav 13,6 %.  
Krav til nedskrivningsegnede passiver  
(NEP-krav)  
NEP-kravet for 2023 og den tilknyttede indfasning  
fremgår af oversigten nedenfor:  
Finanstilsynet og Finansiel Stabilitet har i henhold  
til Lov om Finansiel virksomhed udarbejdet planer  
for afvikling af nødlidende pengeinstitutter. I forbin-  
delse med disse planer skal myndighederne for alle  
pengeinstitutter fastsætte et krav til nedskrivnings-  
egnede passiver (NEP-krav) i overensstemmelse  
med det afviklingsprincip, som myndighederne har  
fastlagt for det enkelte institut.  
• 1. januar 2023 14,7 %  
• 1. januar 2024 15,6 %  
NEP-tillægget kan opfyldes med kapitalgrundlags-  
instrumenter eller med ikke-foranstillet seniorgæld  
(Senior Non-Preferred instrumenter), der er efterstil-  
let simple kreditorer og derved skærmer de simple  
kreditorer i en afviklingssituation. En alternativ  
mulighed er at opfylde NEP-tillægget med Tier-2  
kapital.  
Det generelle afviklingsprincip for mindre og mel-  
lemstore pengeinstitutter, som banken følger, inde-  
bærer at der skal foretages en kontrolleret afvikling  
af pengeinstituttet, hvor en del af instituttet sælges  
og en del, som ikke umiddelbart vurderes at kunne  
sælges, rekapitaliseres på ny. NEP-kravet består,  
udover solvensbehovet af et tabsabsorberingsbeløb  
og et rekapitaliseringsbeløb, hvor summen af de to  
sidstnævnte betegnes NEP-tillægget.  
Banken har fortsat som målsætning at afdække det  
aktuelle NEP-tillæg med egentlig kernekapital. Der  
indgår dog i 2023 planer om udstedelse af Tier-2  
instrumenter dækkende en del af NEP-tillægget,  
ligesom det forventes at Tier-2 kapitalen, som skal  
refinansieres i foråret 2023 i henhold til låneaftalen,  
refinansieres.  
GEDSER ODDE  
S I D E 1 8  
 
Årsrapport │ 2022  
Kunder og forretningsområder  
Værdigrundlag, vision og strategi  
Banken ønsker at være den førende, selvstændige,  
børsnoterede lokale bank i markedsområdet for  
medarbejdere, lokalsamfund og aktionærer. Banken  
bygger således på følgende grundlæggende vær-  
dier:  
• Banken er en lokal selvstændig bank til gavn for  
bankens kunder, medarbejdere, lokalområdet og  
aktionærerne.  
skal vurderes i lyset af et meget konkurrencepræget  
marked. Alene i 2022 fik banken 1.752 nye kunder.  
Udenfor bankens markedsområde har banken  
ligeledes en del kunder. Banken anser det som  
vigtigt, at disse kunder har en familiemæssig eller  
anden relation til bankens markedsområde. De  
fleste af disse kunder har bibeholdt banken som  
bankforbindelse i forbindelse med, at de er fraflyttet  
markedsområdet.  
• Banken drives ud fra en tilgang om, at produk-  
terne skal være både letforståelige og gennemsig-  
tige.  
Forretningsområder mv.  
• Banken er professionel, hvor beslutningerne  
træffes på et godt bankfagligt og menneskeligt  
grundlag.  
Bankens aktiviteter er at modtage indlån samt at  
yde finansiering til det lokale erhvervsliv samt pri-  
vate kunder i form af udlån og garantier mv.  
• Banken er ordholdende, hvor indgåede aftaler  
overholdes i både indhold og til den aftalte tid.  
• Banken er ærlig, og har en høj grad af etik og  
moral, hvilket også forventes af kunder og samar-  
bejdspartnere.  
Hertil kommer forretningsomfang omhandlende en  
lang række serviceydelser, som banken leverer til  
sine kunder.  
• Banken driver en forretning, hvor overskud både  
på kort og på lang sigt er grundlaget for bankens  
fortsatte selvstændige eksistens.  
• Banken tager ansvar, og er med til at skabe vækst  
og aktiviteter i lokalområdet.  
• Banken ønsker at være en attraktiv arbejdsplads,  
der kan fastholde og tiltrække dygtige medarbej-  
dere.  
Udenfor den klassiske vifte af bankprodukter har  
banken indgået samarbejdsaftaler med en række  
underleverandører, som gør det muligt at levere  
produkter indenfor realkredit, pension, investering  
og forsikring. På realkreditområdet er bankens  
primære samarbejdspartnere Totalkredit og DLR  
Kredit. På forsikringsområdet er det Privatsikring,  
Letsikring og PFA. På investeringsområdet er det  
primært Lokal Puljeinvest, Bankinvest, Sparinvest,  
Sydinvest, Majinvest og Valueinvest. På leasingom-  
rådet arbejder banken sammen med Krone Kapital  
når bankens erhvervskunder efterspørger leasing  
som finansieringsmulighed til driftsmateriel.  
• Banken skal altid være let tilgængelig.  
Kunder  
Banken har en balance på 4,8 mia. kr. og 30.351  
kunder. Udviklingen i antallet af kunder har været  
tilfredsstillende igennem de senere år, hvilket især  
STUBBERUP  
S I D E 1 9  
 
Årsrapport │ 2022  
Selskabsledelse og social ansvarlighed  
Indledning  
• Anbefalingen omkring selvevaluering følger  
banken i form af at følge Finanstilsynets regler om  
årlig selvevaluering af bestyrelsen. Finanstilsynet  
stiller ikke krav om, at selvevalueringen eller re-  
sultatet heraf skal offentliggøres.  
Det fremgår nedenfor, hvorledes banken forholder  
sig til Komitéen for god selskabsledelses ”Anbefa-  
linger for god selskabsledelse fra januar 2021” samt  
Finansrådets supplerende anbefalinger på revisi-  
onsområdet. Anbefalingerne er offentligt tilgænge-  
lige på Komitéen for god selskabsledelses hjem-  
meside https://www.lollandsbank.dk/wp-content/  
uploads/2023/02/god-selskabsledelse-2022.pdf  
Bankens bestyrelse udgøres af 7 medlemmer hvor-  
af 5 medlemmer er valgt af bankens repræsentant-  
skab og 2 medlemmer er valgt af medarbejderne.  
Bestyrelsen har et bredt erfaringsgrundlag og de  
nødvendige kompetencer i tilgangen til bestyrelsens  
opgaver. En nærmere beskrivelse af bestyrelses-  
medlemmerne fremgår senere i denne årsrapport.  
Redegørelsen, som vedrører regnskabsåret 1.  
januar – 31. december 2022 findes via nedenstå-  
ende link https://www.lollandsbank.dk/wp-content/  
uploads/2023/02/god-ledelsesskik-2022.pdf  
Selskabets kommunikation og samspil  
med selskabets investorer og øvrige inte-  
ressenter  
Banken søger løbende at informere aktionærerne  
om relevante forhold. Dette er sket ved offentlig-  
gørelse af kvartalsmeddelelser, halvårs- og  
årsrapporter og andre nyheder samt på den årlige  
generalforsamling.  
Banken ønsker at være den førende, selvstændige,  
børsnoterede lokale bank i markedsområdet, som  
dækker Lolland, Falster, Møn og Sydsjælland. Ban-  
ken ønsker ligeledes med handlekraft, ordentlighed  
og solid økonomi at skabe værdi og tryghed for  
bankens kunder, medarbejdere, lokalsamfundet og  
aktionærerne.  
Bankens ledelse ser positivt på alle anbefalinger for  
god selskabsledelse, og følger generelt anbefalin-  
gen, men afviger på nedenstående punkter:  
Det er bankens mål at forblive en selvstændig,  
uafhængig lokalbank. Det skal til stadighed tilsikres,  
at kundernes, medarbejdernes og aktionærernes  
interesser og roller respekteres i overensstemmelse  
med gældende lovgivning, bankens vedtagne poli-  
tikker, god skikregler og etiske retningslinjer mv.  
• Banken offentliggør helårs- og halvårsrapporter  
men har valgt ikke at udarbejde kvartalsregnska-  
ber. I stedet offentliggøres kvartalsmeddelelser for  
1. og 3. kvartal.  
• Generalforsamlingen vælger ikke bestyrelses-  
medlemmer. Alle valg foretages på repræsen-  
tantskabsmøder. Her vælges medlemmer til  
repræsentantskabet og til bestyrelsen.  
• Anbefalingen om at de generalforsamlingsvalgte  
bestyrelsesmedlemmer skal på valg følges ikke.  
Valgperioden for generalforsamlingsvalgte/re-  
præsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer  
er i vedtægterne fastsat til 3 år med mulighed for  
genvalg. Bestyrelsen vurderer, at den nuværende  
valgordning sikrer kontinuitet og stabilitet i besty-  
relsesarbejdet.  
Hvis der fremsættes et tilbud om overtagelse af  
bankens aktier, vil bestyrelsen forholde sig hertil i  
overensstemmelse med lovgivningen.  
Generalforsamlingen er bankens øverste myn-  
dighed. Bankens bestyrelse lægger vægt på, at  
aktionærerne får en detaljeret orientering og et  
fyldestgørende grundlag for de beslutninger, der  
træffes på generalforsamlingen.  
Indkaldelse til generalforsamling sker med mindst  
3 ugers og højest 5 ugers varsel på bankens hjem-  
meside, ved annoncering i et lokalt dagblad, ved  
bekendtgørelse i Erhvervsstyrelsens IT-system  
S I D E 2 0  
 
Årsrapport │ 2022  
samt ved meddelelse til aktionærer, der har fremsat  
begæring herom.  
det relevant at udarbejde regnskabsmaterialet på  
engelsk, idet det er bankens vurdering, at der ikke  
er behov herfor set i lyset af bankens lokale forank-  
ring og det meget begrænsede antal udenlandske  
kunder/aktionærer.  
Enhver aktionær, der besidder aktier i banken på  
registreringsdatoen (der ligger 1 uge før general-  
forsamlingens afholdelse), er berettiget til at møde  
på generalforsamlingen, hvis vedkommende senest  
3 bankdage forud har anmeldt sin deltagelse til  
banken. Efter generalforsamlingens afholdelse of-  
fentliggøres en selskabsmeddelelse indeholdende  
oplysninger om trufne beslutninger.  
Bestyrelsens opgaver og ansvar  
Anbefalinger vedrørende bestyrelsens opgaver  
og ansvar efterleves, herunder fastlæggelse af  
bankens overordnede strategi, de nødvendige kom-  
petencer og ressourcer, den finansielle og ledelses-  
mæssige kontrol med banken samt kontrollen med  
direktionens arbejde.  
Aktiekapitalens størrelse udgør 21,6 mio. kr. fordelt  
på 1.080.000 stk. aktier med et nominelt beløb på  
hver 20 kr.  
Bestyrelsen træffer blandt andet beslutninger om  
bevilling af større lånesager, større investeringer og  
salg af ejendomme, kapitalgrundlagets størrelse og  
sammensætning, langsigtede forpligtelser, kontrol-  
og revisionsforhold samt væsentlige operationelle  
forhold.  
Bestyrelsen skal indkalde til ekstraordinær gene-  
ralforsamling, hvis det ønskes af aktionærer, som  
tilsammen besidder mere end 5 % af aktiekapitalen  
og som angiver, hvad der ønskes forelagt general-  
forsamlingen.  
Bestyrelsens forretningsorden fastlægger procedu-  
rer for direktionens rapportering til bestyrelsen og  
for disse parters kommunikation i øvrigt.  
Banken efterlever udvalgets anbefalinger om åben-  
hed og gennemsigtighed. Banken opererer således  
i overensstemmelse med Nasdaq Copenhagen  
A/S generelle oplysningsforpligtelser, og har blandt  
andet udarbejdet interne regler for efterlevelse af  
oplysningsforpligtelserne. Banken udarbejder kvar-  
talsmeddelelser samt halvårs- og helårsrapporter,  
som offentliggøres i overensstemmelse med den of-  
fentliggjorte finanskalender. Banken har ikke fundet  
Bankens forretningsmodel, mål og visioner tager  
udgangspunkt i forankringen i lokalsamfundet. På  
bankens hjemmeside https://www.lollandsbank.dk/  
banken/investor/csr-samfundsansvar/ er bankens  
overordnede holdning til samfundsansvarsforpligtel-  
sen formuleret.  
MARIBO  
ESKILSTRUP  
S I D E 2 1  
 
Årsrapport │ 2022  
Bestyrelsens sammensætning og organi-  
Den til bestyrelsesmøderne nødvendige information  
tilgår bestyrelsesmedlemmerne elektronisk via et  
internt bestyrelsesnet.  
sering  
Bestyrelsesmedlemmerne vælges af repræsentant-  
skabet.  
Repræsentantskabet, som kan bestå af højest 40  
og mindst 20 medlemmer, vælges af generalfor-  
samlingen. Aktuelt består repræsentantskabet af 38  
repræsentantskabsmedlemmer.  
Bestyrelsens forretningsorden fastlægger proce-  
durer for direktionens rapportering til bestyrelsen  
og for disse parters kommunikation i øvrigt. For-  
retningsordenen gennemgås og vurderes årligt af  
bestyrelsen og tilpasses løbende i henhold til lovgiv-  
ningen og bankens strategi.  
Valg til repræsentantskabet gælder for 3 år ad  
gangen med mulighed for genvalg. Aldersgrænsen  
for valg til repræsentantskab er 70 år. Der afholdes  
ordinært 2 årlige repræsentantskabsmøder.  
Bestyrelsen har et bredt erfaringsgrundlag i tilgan-  
gen til bestyrelsens opgaver. Bestyrelsen vurderer  
således, at den er medvirkende til at sikre kvalifi-  
cerede overvejelser og beslutninger. Bestyrelsen  
vurderer løbende og mindst en gang årligt, om der  
er anledning til at ajourføre eller styrke bestyrelses-  
medlemmernes kompetencer i forhold til opgaverne.  
Bestyrelsen udgøres aktuelt af 5 repræsentant-  
skabsvalgte bestyrelsesmedlemmer og 2 medar-  
bejdervalgte bestyrelsesmedlemmer. Antallet af  
bestyrelsesmedlemmer besluttes, efter indstilling  
fra bestyrelsen, årligt af repræsentantskabet. De af  
repræsentantskabet valgte bestyrelsesmedlemmer  
vælges for 3 år ad gangen, medens de medarbej-  
dervalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for 4 år.  
Det seneste valg blandt medarbejderne fandt sted i  
2022.  
Revisionsudvalg  
Udvalget, som består af Preben Pedersen, Lars  
Møller Andersen og Michael Pedersen, mødes efter  
en fastlagt mødeplan. Lars Møller Andersen er for-  
mand for udvalget.  
Ingen af bestyrelsesmedlemmerne deltager i den  
daglige ledelse af banken. De medarbejdervalgte  
bestyrelsesmedlemmer har samme rettigheder og  
ansvar som de repræsentantskabsvalgte bestyrel-  
sesmedlemmer.  
Udvalgets kommissorium kan ses på https://www.  
lollandsbank.dk/wp-content/uploads/2023/02/kom-  
missorium-revisionsudvalg-8-februar-2023.pdf  
Aflønningsudvalg  
Udvalget består af den samlede bestyrelse, og mø-  
des efter behov. Som udvalgets formand er udpeget  
Preben Pedersen.  
Bestyrelsen varetager den overordnede strategiske  
ledelse, den finansielle og ledelsesmæssige kontrol  
af banken samt løbende vurdering af direktionens  
arbejde.  
Udvalgets kommissorium kan ses på  
https://www.lollandsbank.dk/wp-content/  
uploads/2023/02/kommissorium-afloenningsudvalg-  
8-februar-2023.pdf  
Bestyrelsen mødes ca. hver 4. uge efter en fastlagt  
mødeplan, og derudover mødes bestyrelsen så  
ofte, som det er nødvendigt. Bestyrelsen afholder et  
årligt strategiseminar, hvor bankens vision, mål og  
strategi drøftes. I 2022 har bestyrelsen afholdt 19  
bestyrelsesmøder samt en række telefonmøder og  
virtuelle møder.  
Normeringsudvalg  
Udvalget består af den samlede bestyrelse, og mø-  
des efter behov. Som udvalgets formand er udpeget  
Preben Pedersen.  
Udvalgets kommissorium kan ses på  
https://www.lollandsbank.dk/wp-content/  
uploads/2023/02/kommissorium-normeringsudvalg-  
8-februar-2023.pdf  
S I D E 2 2  
 
Årsrapport │ 2022  
Risikoudvalg  
Ledelsen herunder mangfoldighed  
I medfør af lov om finansiel virksomheds § 79 a  
og § 135 a har bestyrelsen opstillet nedenstående  
måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i  
bestyrelsen og på det underrepræsenterede køn på  
bankens ledelsesniveauer.  
Udvalget består af Preben Pedersen, Lars Møller  
Andersen og Michael Pedersen, som mødes efter  
en fastlagt mødeplan. Som udvalgets formand er  
udpeget Lars Møller Andersen.  
Udvalgets kommissorium kan ses på  
https://www.lollandsbank.dk/wp-content/  
uploads/2023/02/kommissorium-risikoudvalg-8-fe-  
bruar-2023.pdf  
Den kønsmæssige fordeling blandt bankens  
repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer  
udgør ultimo 2022 80 % mænd og 20 % kvinder.  
Det er bestyrelsens mål senest i 2026 at have en  
andel af kvinder på mindst 40 % af de samlede  
repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer.  
Der har ikke været ændringer til bestyrelsen i 2022.  
Et bestyrelsesmedlems kompetencer vægtes dog  
før køn.  
Bestyrelsens beføjelser  
Bestyrelsen er i henhold til generalforsamlingsbe-  
slutning af den 21. marts 2018 bemyndiget til i pe-  
rioden frem til den 20. marts 2023 - via en eller flere  
emissioner - at udvide bankens aktiekapital med op  
til 3,4 mio. kr.  
Det er bankens politik at skabe grundlag for en  
ligelig fordeling mellem kønnene i bankens øvrige  
ledelsesniveauer. Ved øvrige ledelsesniveauer  
(herefter ledelsen) forstås den registrerede direktion  
eller personer, der organisatorisk er på samme  
ledelsesniveau som direktionen samt personer med  
ledelsesansvar, der refererer direkte til en af disse.  
Det er bankens overordnede mål senest i 2026 at  
have en andel af kvinder på minimum 40 % i ledel-  
sen. Ved udgangen af 2022 udgør 30,8 % kvinder  
og 69,2 % mænd.  
Direktionen  
Bestyrelsen ansætter bankens direktør. Direktionen  
har ansvaret for den daglige drift og tilrettelæggel-  
sen og gennemførelsen af de strategiske planer.  
Direktøren er ikke medlem af bestyrelsen, men  
deltager normalt i bestyrelsesmøderne.  
Bankens forretningsorden og direktionsinstruks  
fastlægger procedurer for direktionens rapportering  
til bestyrelsen og for disse parters kommunikation i  
øvrigt. Forretningsordenen gennemgås og vurderes  
årligt af bestyrelsen og tilpasses løbende bankens  
situation.  
Banken betragter mål og måltal som et effektivt  
værktøj til at sikre fremdrift og nå resultater.  
Banken ønsker en åben og fordomsfri kultur, hvor  
den enkelte medarbejder kan udnytte sine kompe-  
tencer bedst muligt, uanset køn.  
S I D E 2 3  
 
Årsrapport │ 2022  
Banken ansætter ledere under den præmis, at den  
bedst egnede altid ansættes/udnævnes, uanset  
køn.  
Regnskabsaflæggelse, risikostyring og  
revision  
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede  
ansvar for bankens kontrol- og risikostyring i forbin-  
delse med regnskabsaflæggelsesprocessen, her-  
under overholdelse af relevant lovgivning og anden  
regulering i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.  
Bankens kontrol- og risikostyringssystemer skaber  
en rimelig overbevisning, men ikke sikkerhed for, at  
uretmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentlige  
fejl og mangler i forbindelse med regnskabsaflæg-  
gelsen undgås.  
Banken tilbyder alle medarbejdere mulighed for at  
udvikle faglige og personlige kompetencer gennem  
deltagelse i kurser, netværk, personlige udviklings-  
forløb og mentorordninger. Kvinder og mænd har  
mulighed for at deltage ligeligt i disse tilbud. Dermed  
har banken også fokus på karriereudviklingsplaner,  
der bidrager til at synliggøre ledertalenter fra begge  
køn, hvor medarbejdere uanset køn vil opleve, at de  
har samme muligheder for karriere og lige adgang  
til lederstillinger.  
Banken følger anbefalingerne om yderligere rele-  
vante oplysninger i den udstrækning, at det måtte  
være relevant i forhold til modtagernes informati-  
onsbehov. Anbefalingerne om stillingtagen til going-  
concern forudsætningen efterleves også.  
Bestyrelsen gennemgår måltal og politik for det  
underrepræsenterede køn en gang om året med  
henblik på at tilpasse de opstillede måltal og den  
udarbejdede politik til bankens udvikling.  
Bankens risikostyring og interne kontroller vedrø-  
rende regnskabsaflæggelsen er tilrettelagt på en  
sådan måde, at der på filialniveau kan måles og  
følges op på præstationerne, samt aflægges eks-  
terne regnskaber, der er i overensstemmelse med  
de internationale regnskabsstandarder (IFRS) som  
godkendt af EU, og yderligere danske oplysnings-  
krav til årsrapporter for børsnoterede finansielle  
selskaber, og som giver et retvisende billede uden  
væsentlig fejlinformation.  
Ledelsens vederlag  
Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingens god-  
kendelse bankens aflønningspolitik, som indeholder  
følgende retningslinjer:  
• Der udbetales ikke variable løndele til bestyrelse  
og direktion, hverken i form af løn, aktier, optioner,  
pension eller anden tilsvarende ordning.  
• Bestyrelsen modtager et fast honorar, der årligt  
fastsættes af repræsentantskabet.  
• Direktionen modtager en fast løn uden pension.  
• Banken har ingen pensionsforpligtelser hverken  
overfor tidligere eller nuværende direktion eller  
bestyrelse.  
• Bankens lønpolitik indeholder ikke variable kom-  
ponenter.  
Bankens interne kontrol- og risikostyringssystemer i  
forbindelse med regnskabsaflæggelsen er forankret  
i bestyrelsens revisionsudvalg. Ansvaret for den  
daglige opretholdelse af et effektivt kontrolmiljø og  
interne kontrol- og risikostyringssystem i forbindelse  
med regnskabsaflæggelsen ligger hos direktionen.  
Ansvar og beføjelser er fastlagt i bestyrelsens  
instruks til direktionen, politikker og procedurer. Re-  
visionsudvalget gennemgår minimum en gang om  
året særligt risikofyldte områder.  
Ledelsens aflønning er nærmere beskrevet i årsrap-  
portens bankens vederlagsrapport som findes på  
bankens hjemmeside. https://www.lollandsbank.  
dk/wp-content/uploads/2023/02/vederlagsrap-  
port-2022.pdf  
Whistleblower-ordning  
Banken har i overensstemmelse med gældende  
regler i lov om finansiel virksomhed etableret en  
whistleblower-ordning, hvor ansatte kan indberette  
blandet andet overtrædelser eller potentielle over-  
trædelser af den gældende lovgivning.  
S I D E 2 4  
 
Årsrapport │ 2022  
Databeskyttelsesforordningen (GDPR)  
Hvidvaskansvarlig  
Ansvaret for bankens overholdelse af Databeskyt-  
telsesforordningen (GDPR) er placeret hos den  
Dataansvarlige i banken, som skal sikre, at banken  
har betryggende retningslinjer for behandling af per-  
sonoplysninger. Den dataansvarlige skal herunder  
sikre overholdelse af de generelle principper for  
behandling af personoplysninger samt udarbejde,  
vedligeholde og sikre efterlevelse af retningslinjer  
på persondataområdet. Dataansvarlig er ligeledes  
ansvarlig for håndtering af databeskyttelsesretslige  
spørgsmål. Rapportering til bankens bestyrelse sker  
mindst en gang årligt.  
Bankens interne kontrolchef er udpeget til hvidvas-  
kansvarlig og forestår blandt andet arbejdet med at  
undersøge mistænkelige transaktioner samt eventu-  
elt indberetning heraf til Hvidvasksekretariatet. Ban-  
kens direktør er udpeget til det hvidvaskansvarlige  
direktionsmedlem.  
Revision  
Til varetagelse af aktionærernes interesser væl-  
ges på den årlige ordinære generalforsamling et  
statsautoriseret revisionsfirma efter bestyrelsens  
indstilling. Revisorerne rapporterer om konklusioner  
på det udførte revisionsarbejde overfor revisionsud-  
valget og den samlede bestyrelse dels løbende og  
dels i forbindelse med aflæggelsen af årsrapporten.  
Rapporteringen indeholder de forhold, som bestyrel-  
sen bør forholde sig til.  
Complianceansvarlig  
Banken har etableret en compliancefunktion med en  
complianceansvarlig med reference til direktionen.  
Den complianceansvarliges opgave er at overvåge,  
rådgive og bistå ledelsen og de personer, der har  
ansvaret for de enkelte complianceområder med at  
sikre, at lovgivning, markedsstandarder og interne  
regelsæt overholdes. Den complianceansvarlige  
rapporterer mindst en gang årligt til bankens besty-  
relse.  
Rapportering til bankens aktionærer og offentlig-  
heden generelt, sker via revisionspåtegning på  
koncern- og moderselskabets årsregnskab.  
Finanstilsynets anbefalinger på revisions-  
området  
Det er Finanstilsynets anbefaling, at der er stor  
fokus på de eksterne revisorers rolle og kvaliteten  
af det arbejde, de udfører. Banken er opmærksom  
herpå og drøfter revisorernes kompetencer årligt.  
Risikoansvarlig  
Den risikoansvarlige, som har reference til bankens  
direktion, vurderer risici indenfor de enkelte risiko-  
områder samt sikrer, at der udarbejdes modeller og  
principper for opgørelse af risici.  
NYSTED  
S I D E 2 5  
 
Årsrapport │ 2022  
Lovpligtig redegørelse for samfundsan-  
svar  
Banken har siden stiftelsen i 1907 arbejdet med  
samfundsansvar i form af at tage ansvar for at  
skabe vækst og aktiviteter i lokalområdet.  
Selvbetjening/netbank  
Med udgangspunkt i bankens hjemmeside og via  
netbank og mobilbank, er der mulighed for at søge  
økonomiske informationer, etablere økonomisk  
beslutningsgrundlag på en række områder samt  
foretage beregninger vedr. bl.a. pension.  
Med baggrund i bankens forankring i lokalområdet  
har banken et naturligt ønske om at understøtte ud-  
viklingen i området, og søger derfor at udnytte det  
indgående kendskab til lokalsamfundet, dets bebo-  
ere og de erhvervsdrivende ved at forene ansvarlig  
kreditgivning og en redelig rådgivning til gavn for  
såvel lokalsamfundet, kunderne som banken.  
I netbank kan kunderne gennemføre de daglige  
bankforretninger, herunder handle værdipapirer.  
Som supplement til bankens udstedelse af Dankort,  
med eller uden Visa-funktionalitet og MasterCard,  
tilbydes MobilePay og Apple Pay samt forskellige  
kreditkortprogrammer til såvel privat- som erhvervs-  
kunder. På MasterCard er der op til 45 dages kredit,  
og på udvalgte kort er der tilknyttet rejseforsikringer.  
Alle filialer har en eller flere pengeautomater, som  
håndterer en meget stor andel af alle kontanthæv-  
ninger og -indsætninger i banken, herunder mulig-  
hed for at hæve euro. Håndteringen er outsourcet  
til NOKAS Danmark, som er en del af NOKAS  
koncernen.  
På hjemmesiden findes en komplet gennemgang  
af Lollands Banks aktiviteter i relation til samfunds-  
ansvar https://www.lollandsbank.dk/wp-content/  
uploads/2023/02/csr-2022.pdf  
Basel III – oplysninger  
Banken skal i henhold til kapitaldækningsbekendt-  
gørelsens bilag 20 offentliggøre en række oplysnin-  
ger om blandt andet kapitalgrundlag, solvensbehov  
og kreditrisiko. Banken har valgt at offentliggøre  
oplysningerne på hjemmesiden https://www.lol-  
landsbank.dk/wp-content/uploads/2023/02/risikorap-  
port-2022.pdf  
Medarbejdere  
Det gennemsnitlige antal ansatte har i 2022 været  
103.  
IT og dataetik  
Organisation og medarbejdere  
BEC Financial Technologies er primær IT-leveran-  
Bankens kundevendte aktiviteter udføres fra hoved-  
sædet i Nakskov samt filialer på Lolland, Falster og  
Sydsjælland. De administrative opgaver udføres i  
specialiserede afdelinger i hovedsædet i Nakskov  
samt i filialen i Vordingborg.  
dør til banken.  
Banken står stærkt positioneret på IT-området, hvor  
der de kommende år planlægges en fortsat udvik-  
ling af især netbank og mobilbank.  
MARIBO  
S I D E 2 6  
 
Årsrapport │ 2022  
Bankens IT-systemer har i 2022 været kendetegnet  
ved en høj driftsstabilitet og et højt sikkerhedsni-  
veau.  
• Data videregives efter samtykke fra kunderne til  
relevante samarbejdspartnere, fx til Totalkredit i  
forbindelse med optagelse af realkreditfinansie-  
ring.  
Det er væsentligt for banken, at vores kunder og  
omverden har tillid til vores behandling og opbeva-  
ring af deres data. Bankens fulde redegørelse af po-  
litikken for dataetik fremgår af bankens hjemmeside  
www.lollandsbank.dk/wp-content/uploads/2022/02/  
politik-dataetik-2021.pdf - hvor de væsentlige ele-  
menter fremgår i det nedenstående:  
• Personfølsomme kundeoplysninger modtages og  
opbevares alene, når der er en saglig begrundelse  
herfor.  
Væsentlige aftaler  
Banken vurderer, at alene aftalen med BEC Finan-  
cial Technologies i Roskilde er væsentlig i forbin-  
delse med en ændring af kontrollen med banken.  
(Banken vil være forpligtet til at betale 5 års ydelser  
i udtrædelsesgodtgørelse svarende til omkring 175  
mio. kr.).  
Banken har derudover en del kritisk/væsentlig  
outsourcing, som dog ikke vurderes at være væ-  
sentlige i forbindelse med ændring af kontrollen  
med banken.  
• Oplysningerne slettes, når de ikke længere tjener  
det formål, de er indhentet til.  
• Bankens kunder kan på forespørgsel få oplyst,  
hvilke data banken behandler på den pågældende  
kunde.  
MARIBO  
MARIBO  
S I D E 2 7  
 
Årsrapport │ 2022  
Resultatopgørelse  
KONCERN  
BANK  
2022  
2021  
2022  
2021  
Note 1.000 kr.  
2
2
2
3
3
Renteindtægter - effektiv rentes metode  
105.971
14.982
9.488
98.854
14.579
3.682
106.151  
14.892  
9.488  
3.497  
4.711  
98.795  
14.697  
3.682  
Renteindtægter indlån  
Øvrige renteindtægter  
Renteudgifter centralbanker, institutter og obligationer  
Renteudgifter  
3.497
4.777
4.777  
4.711
3.390
3.390  
Netto renteindtægter  
122.233
4.685
108.948
3.337
122.323  
4.685  
86.894  
8.674  
205.228  
-13.564  
129  
109.007  
3.337  
Udbytte af aktier mv.  
4
Gebyrer og provisionsindtægter  
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter  
Netto rente- og gebyrindtægter  
Kursreguleringer  
86.894
8.674
82.190
7.593
82.190  
7.593  
205.138
-13.542
1.359
186.882
18.604
1.726
186.941  
18.967  
312  
5
6
Andre driftsindtægter  
7
Udgifter til personale og administration  
Afskrivninger på im- og materielle aktiver  
Nedskrivninger på materielle aktiver  
Andre driftsudgifter  
141.673
410
129.763
1.357
143.007  
241  
131.823  
1.188  
8
8
1.541
2.842
0
0
9
523
655
523  
555  
10  
11  
Nedskrivninger på udlån mv.  
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder  
Resultat før skat  
-23.638
0
-21.741
0
-23.638  
-2.051  
69.609  
13.938  
55.671  
-21.741  
-2.085  
92.310  
19.415  
72.895  
72.446
15.784
56.662
94.336
20.721
73.615
12  
Skat  
Årets resultat  
Årets resultat efter skat pr. aktie (kr.)  
Periodens resultat efter skat pr. aktie - udvandet (kr.)  
Årets udbytte pr. aktie (kr.)  
257,7
257,7
25,0
340,8
340,8
75,0
Totalindkomstopgørelse  
Årets resultat  
56.662
73.615
55.671  
72.895  
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen  
Anden totalindkomst:  
Nedskrivning på domicilejendomme  
Skat på nedskrivning af domicilejendomme  
Totalindkomst i alt  
-1.159
254
-888
195
0
0
0
0
55.757
72.922
55.671  
72.895  
1
Note 1 vedrører anvendt regnskabspraksis og regnskabsmæssige skøn.  
S I D E 2 8  
 
Årsrapport │ 2022  
Balance  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000 kr.  
31/12-  
2022  
31/12-  
2021  
31/12-  
2022  
31/12-  
2021  
Aktiver  
Kasse og anfordringstilgodehavender hos centralbanker  
635.785
34.000
600.300
40.371
635.785  
34.000  
600.300  
40.371  
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker  
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris  
Obligationer til dagsværdi  
Aktier mv.  
13  
14  
15  
16  
17  
1.819.424 1.779.262 1.819.424 1.779.262
1.843.936 1.504.089 1.843.936 1.504.089
230.026
0
231.583
0
230.026  
54.024  
143.265  
0
231.583  
56.075  
128.361  
0
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder  
Aktiver i puljeordninger  
143.265
38.328
4.388
33.940
772
128.361
40.676
4.367
36.309
393
Grunde og bygninger i alt  
Investeringsejendomme  
18  
19  
20  
12  
12  
21  
0
0
Domicilejendomme  
0
0
Øvrige materielle aktiver  
Aktuelle skatteaktiver  
772  
393  
299
437
299  
437  
Udskudte skatteaktiver  
5.003
85.681
2.973
6.200
71.586
2.670
4.686  
85.652  
2.973  
4.291  
68.752  
2.670  
Andre aktiver  
Periodeafgrænsningsposter  
Aktiver i alt  
4.839.492 4.405.928 4.854.842 4.416.584
Passiver  
Gæld:  
22  
23  
24  
Indlån og anden gæld  
Indlån i puljeordninger  
Andre passiver  
3.844.293 3.467.924 3.859.159 3.477.901
143.265
32.978
128.361
28.118
143.265  
32.406  
128.361  
27.655  
Gæld i alt  
4.020.536 3.624.403 4.034.830 3.633.917
25  
Hensatte forpligtelser:  
Hensættelser til gratialer  
Hensættelser til tab på garantier mv.  
Hensættelser til forpligtelser i alt  
Efterstillede kapitalindskud  
Egenkapital:  
1.061
26.227
27.288
65.000
946
28.468
29.414
65.000
1.061  
26.227  
27.288  
65.000  
946  
28.468  
29.414  
65.000  
26  
Aktiekapital  
21.600
1.347
0
21.600
2.252
21.600  
0
21.600  
0
Opskrivningshenlæggelser  
Øvrige reserver  
0
17.623  
683.101  
5.400  
19.674  
630.779  
16.200  
688.253  
Overført overskud  
Foreslået udbytte  
I alt egenkapital  
698.321
5.400
726.668
647.059
16.200
687.111
727.724  
Passiver i alt  
4.839.492 4.405.928 4.854.842 4.416.584
S I D E 2 9  
 
Årsrapport │ 2022  
Egenkapitalopgørelse (Koncern)  
Opskriv-  
Aktie- ningshen- Overført Foreslået  
kapital læggelse overskud udbytte  
I alt  
1.000 kr.  
Koncern pr. 31/12-2022  
Egenkapital 1/1-2022  
21.600
2.252
647.059
16.200
687.111
Totalindkomst i 2022  
Årets resultat  
0
0
0
51.262
0
5.400
0
56.662
-1.159
Årets afskrivning relateret til opskrivningshenlæggelser  
Årets regulering af udskudt skat relateret  
til opskrivningshenlæggelser  
Årets totalindkomst  
-1.159
0
0
254
0
0
254
-905
51.262
5.400
55.757
Transaktioner med ejere  
Udbetalt udbytte  
0
0
0
0
0
0
-16.200
-16.200
5.400
-16.200
-16.200
726.668
Transaktioner med ejere i 2022  
Egenkapital 31/12-2022  
21.600
1.347
698.321
Koncern pr. 31/12-2021  
Egenkapital 1/1-2021  
21.600
2.945
589.644
0
614.189
Totalindkomst i 2021  
Årets resultat  
0
0
0
57.415
0
16.200
0
73.615
-888
Årets afskrivning relateret til opskrivningshenlæggelser  
Årets regulering af udskudt skat relateret  
til opskrivningshenlæggelser  
Årets totalindkomst  
-888
0
0
195
-693
0
57.415
0
16.200
16.200
195
72.922
687.111
Egenkapital 31/12-2021  
21.600
2.252
647.059
Aktiekapitalen består af 1.080.000 stk. aktier med en pålydende værdi af 20 kr. eller i alt 21,6 mio. kr.  
Alle aktier er fuldt indbetalt, og ingen aktier har særlige rettigheder.  
S I D E 3 0  
 
Årsrapport │ 2022  
Egenkapitalopgørelse (Bank)  
Nettoopskrivning  
efter indre  
værdis metode  
Aktie-  
kapital  
Overført Foreslået  
overskud udbytte  
I alt  
1.000 kr.  
Banken pr. 31/12-2022  
Egenkapital 1/1-2022  
21.600  
19.674  
630.779  
16.200  
688.253  
Totalindkomst i 2022  
Årets resultat  
0
0
-2.051  
-2.051  
52.322  
52.322  
5.400  
5.400  
55.671  
55.671  
Årets totalindkomst  
Transaktioner med ejere  
Udbetalt udbytte  
0
0
0
0
0
0
-16.200  
-16.200  
5.400  
-16.200  
-16.200  
727.724  
Transaktioner med ejere i 2022  
Egenkapital 31/12-2022  
21.600  
17.623  
683.101  
Banken pr. 31/12-2021  
Egenkapital 1/1-2021  
21.600  
21.759  
571.999  
0
615.358  
Totalindkomst i 2021  
Årets resultat  
0
0
-2.085  
-2.085  
19.674  
58.780  
58.780  
16.200  
16.200  
16.200  
72.895  
72.895  
Årets totalindkomst  
Egenkapital 31/12-2021  
21.600  
630.779  
688.253  
Aktiekapitalen består af 1.080.000 stk. aktier med en pålydende værdi á 20 kr. eller i alt 21,6 mio. kr.  
Alle aktier er fuldt indbetalt, og ingen aktier har særlige rettigheder.  
MARIBO  
S I D E 3 1  
 
Årsrapport │ 2022  
Kapitalforhold  
KONCERN  
BANK  
31/12-  
2022  
31/12-  
2021  
31/12-  
2022  
31/12-  
2021  
1.000 kr.  
Kapitalsammensætning:  
Egenkapital  
726.668  
9.235  
687.111  
9.750  
727.724  
9.235  
688.253  
9.750  
Tillæg  
Overgangsordning IFRS 9 efter skat  
Fradrag  
Foreslået udbytte  
5.400  
124.940  
4.441  
16.200  
123.788  
0
5.400  
124.761  
4.441  
16.200  
123.415  
0
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 procent  
Fradrag for indirekte besiddelse af kapitalandele  
Forsigtig værdiansættelse  
NPE-fradag (i henhold til CRR II)  
Udskudte skatteaktiver  
Kernekapital  
2.113  
1.776  
4.963  
2.544  
547.590  
0
2.074  
1.736  
4.963  
0
7.529  
7.529  
698  
0
590.782  
7.059  
592.754  
7.059  
551.689  
0
Fradrag for indirekte besiddelse af kapitalandele  
Ansvarlig lånekapital  
Kapitalgrundlag  
65.000  
648.723  
65.000  
612.590  
65.000  
650.695  
65.000  
616.689  
Risikoeksponering:  
Kreditrisiko  
1.867.128 2.010.697 1.883.702 2.029.012  
Markedsrisiko  
320.497  
378.546  
272.271  
388.152  
320.497  
377.899  
272.271  
387.401  
Operationel risiko  
I alt  
2.566.171 2.671.120 2.582.098 2.688.684  
Kernekapitalprocent  
Kapitalprocent  
23,0%  
25,3%  
20,5%  
22,9%  
23,0%  
25,2%  
20,5%  
22,9%  
Kernekapital uden indregning af IFRS 9 overgangsordningen  
Kapitalgrundlag uden indregning af IFRS 9 overgangsordningen  
Kernekapitalprocent uden anvendelse af IFRS 9 overgangsordningen  
Kapitalprocent uden anvendelse af IFRS 9 overgangsordningen  
581.547  
639.488  
22,7%  
537.840  
602.840  
20,2%  
583.519  
641.460  
22,6%  
541.939  
606.939  
20,2%  
24,9%  
22,7%  
24,8%  
22,7%  
VORDINGBORG  
S I D E 3 2  
 
Årsrapport │ 2022  
Pengestrømsopgørelse  
2022  
2021  
1.000 kr.  
Driftsaktivitet:  
Periodens totalindkomst  
55.757
72.922
Regulering for beløb uden likviditetseffekt:  
Kursreguleringer, aktier  
-1.882
16.368
2.589
-20.524
2.356
Kursregulering, obligationer  
Afskrivning og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver  
Nedskrivninger/hensættelser på udlån og garantier  
Driftsført skat  
5.452
-23.638
15.784
-2.014
-21.741
19.439
-407
Andre ikke-kontante driftsposter  
Regulering for beløb med likviditetseffekt:  
Betalt skat  
-12.563
50.401
-9.080
48.417
Driftens likviditetsbidrag  
Ændring i driftskapital:  
Obligationer og aktier  
-352.776
-18.765
391.516
-24.442
45.934
-49.615
-125.653
93.972
Udlån  
Indlån inklusive indlån i puljeordninger  
Andre aktiver/passiver inklusive aktiver tilknyttet puljer  
Pengestrømme fra driftsaktivitet  
-55.906
-88.785
Investeringsaktivitet:  
Køb/salg af ejendom  
0
-620
-620
2.800
181
Køb og salg af materielle aktiver  
Pengestrømme fra investeringsaktivitet  
2.981
Finansieringsaktivitet:  
Udbetaling af udbytte  
-16.200
0
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet  
-16.200
0
Likviditet:  
Likviditetsændring  
29.114
640.671
669.785
-85.804
726.475
640.671
Kassebeholdning, anfordringstilgodehavender i centralbanker  
samt nettotilgodehavender i kreditinstitutter primo  
Kassebeholdning, anfordringstilgodehavender i centralbanker  
samt nettotilgodehavender i kreditinstitutter ultimo  
Specifikation af likviditet:  
Kassebeholdning  
635.785
34.000
600.300
40.371
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker  
I alt  
669.785
640.671
S I D E 3 3  
 
Årsrapport │ 2022  
Noteoversigt  
1.  
2.  
3.  
4.  
5.  
6.  
7.  
8.  
9.  
Anvendt regnskabspraksis og væsentlige regnskabsmæssige skøn  
Renteindtægter  
Renteudgifter  
Gebyrer og provisionsindtægter  
Kursreguleringer  
Andre driftsindtægter  
Udgifter til personale og administration  
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver  
Andre driftsudgifter  
10. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.  
11 Resultat af kapitalandele tilknyttede virksomheder  
12. Skat  
13. Udlån til amortiseret kostpris  
14. Obligationer til dagsværdi  
15. Aktier mv.  
16. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder  
17. Aktiver i puljeordninger  
18. Investeringsejendomme  
19. Domicilejendomme  
20. Øvrige materielle aktiver  
21. Andre aktiver  
22. Indlån og anden gæld  
23. Indlån i puljeordninger  
24. Andre passiver  
25. Hensatte forpligtelser  
26. Efterstillede kapitalindskud  
27. Garantier og andre eventualforpligtelser  
28. Nærtstående parter  
29. Oplysning om dagsværdi for koncernen  
30. Restløbetid, finansielle instrumenter  
31. Afledte finansielle instrumenter  
32. Koncern- og virksomhedsoversigt  
33. Begivenheder efter balancedagen  
34. Store aktionærer  
35. Bankens hovedtal  
36. Bankens nøgletal  
37. Kreditrisiko  
38. Markedsrisiko  
39. Likviditets risiko  
40. Operationel risiko  
41. Kapitalgrundlag  
S I D E 3 4  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Note 1  
Anvendt regnskabspraksis og væsentlige  
regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og  
usikkerheder  
Væsentlige regnskabsmæssige skøn og vurde-  
ringer  
Årsregnskabet udarbejdes ud fra særlige forudsæt-  
ninger, der medfører brug af regnskabsmæssige  
skøn. Disse skøn foretages af ledelsen i overens-  
stemmelse med regnskabspraksis og på baggrund  
af historiske erfaringer samt forudsætninger, som  
ledelsen anser som ansvarlige og realistiske. Forud-  
sætningerne kan være ufuldstændige, og uventede  
fremtidige begivenheder eller omstændigheder  
kan opstå, ligesom andre vil kunne komme frem til  
andre skøn.  
De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,  
som ledelsen anser for forsvarlige, men som er  
usikre. Herudover er banken påvirket af risici  
og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske  
resultater kan afvige fra skønnene. En række for-  
udsætninger og særlige risici for banken er oplyst i  
ledelsesberetningen og i noterne.  
De områder, som indebærer en højere grad af vur-  
deringer, væsentlige skøn eller kompleksitet er især  
relateret til  
• Måling
af udlån og garantier.  
• Måling
af unoterede aktier.  
• Måling
af dagsværdi på investerings- og domicil-  
ejendomme.  
Måling af udlån og garantier  
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender og  
hensættelser til tab på uudnyttede kreditter og låne-  
tilsagn er opgjort i overensstemmelse med reglerne  
i IFRS 9.  
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender samt  
hensættelse på garantier og lånetilsagn er baseret  
på en række skøn og forudsætninger.  
Ved opgørelsen af nedskrivninger på udlån mv. er  
der væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen  
af risikoen for, at alle fremtidige betalinger ikke  
modtages. Såfremt det kan fastslås, at ikke alle  
fremtidige betalinger vil blive modtaget, er fastlæg-  
gelsen af størrelsen af de forventede betalinger,  
herunder opstilling af scenarier, risikoklassificering,  
realisationsværdier af sikkerheder og forventede  
dividendeudbetalinger fra konkursboer, også un-  
dergivet væsentlige skøn. Der er væsentlige skøn  
forbundet med stadietildelingen af udlån mv. i stadie  
Generelt  
Årsregnskabet for Lollands Bank-koncernen aflæg-  
ges efter de internationale regnskabsstandarder,  
IFRS, som er godkendt af EU. Årsregnskabet for  
moderselskabet Lollands Bank aflægges efter lov  
om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse  
om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fonds-  
mæglerselskaber m.fl.  
Årsrapporten aflægges herudover i overensstem-  
melse med yderligere danske oplysningskrav til  
årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.  
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner af-  
rundet til nærmeste 1.000 kr. bortset fra afsnittet  
omkring kreditnoter, hvor der afrapporteres i mio. kr.  
Ændringer i anvendt regnskabspraksis  
Koncernen har med virkning fra 1. januar 2022  
implementeret følgende ændrede standarder og  
fortolkningsbidrag:  
• Ændring
til IFRS 3, IAS 16 og IAS 37  
Ændringerne har ikke påvirket indregning og måling  
i koncernregnskabet og årsregnskabet og dermed  
heller ikke resultat pr. aktie. Anvendt regnskabs-  
praksis er herudover uændret i forhold til sidste år.  
Ny regnskabsregulering  
International Accounting Standarts Board (IASB) har  
udsendt følgende nye regnskabsstandarder og for-  
tolkningsbidrag (IFRIC), der ikke er obligatoriske for  
Lollands Bank ved udarbejdelsen af årsrapporten  
for 2022. Udsendelsen omfatter blandt andet IFRS  
9 og 17 samt ændringer til IAS 1, IAS 8 og IAS 12.  
Koncernen forventer først at implementere de nye  
regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag, når de  
bliver obligatoriske. Ingen af ovenstående standar-  
der og fortolkningsbidrag er godkendt af EU. Nye/  
ændrede standarder og fortolkningsbidrag forventes  
ikke at få væsentlig indflydelse på koncernens regn-  
skabsaflæggelse.  
S I D E
3 5  
 
Årsrapport │
2022  
1, 2 og 3, hvilket er afgørende for, om der indregnes  
et 12-måneders forventet tab eller et forventet tab i  
hele lånets løbetid. I nogle tilfælde er det nødven-  
digt at supplere de modelberegnede nedskrivninger  
i stadie 1, 2 og 3 med et ledelsesmæssigt skøn.  
Hensættelser til tab på garantier og kredittilsagn  
er underlagt tilsvarende skøn og vurderinger som  
udlån og tilgodehavender. Se endvidere note 10.  
tidige pengestrømme er baseret på bankens esti-  
mering af det fremtidige resultat samt afkastkrav for  
hver enkelt ejendom under hensyntagen til blandt  
andet beliggenhed og vedligeholdelse. En række af  
disse forudsætninger og skøn har væsentlig indvirk-  
ning på beregningerne. Se endvidere note 18 og 19.  
Ledelsens har ved fastsættelsen af markedsvær-  
dierne på ejendommene taget udgangspunkt i en  
ekstern vurdering af ejendommene. I fastsættelsen  
er anvendt den eksterne vurdering af blandt andet  
markedslejer og afkastkrav baseret på tilsvarende  
ejendomme i samme geografiske område.  
Måling af unoterede aktier  
Dagsværdier på unoterede finansielle instrumenter,  
der ikke handles på et aktivt marked, er også under-  
lagt regnskabsmæssige skøn. Ved opgørelsen af  
dagsværdier af finansielle instrumenter er det væ-  
sentlige skøn forbundet med måling til dagsværdi  
ved et ikke aktivt marked. Dagsværdierne opgøres  
ved anvendelse af observerbare markedsdata og  
anerkendte værdiansættelsesteknikker. Banken  
har som led i sin drift erhvervet strategiske kapi-  
talandele i sektorejede virksomheder. Strategiske  
kapitalandele måles til dagsværdi på baggrund af til-  
gængelige oplysninger om handler med den pågæl-  
dende virksomheds kapitalandele eller alternativt  
på baggrund af en værdiansættelsesmodel baseret  
på anerkendte metoder og aktuelle markedsdata,  
herunder inddragelse af en vurdering af den for-  
ventede fremtidige indtjening og pengestrømme.  
Værdiansættelsen vil ligeledes være påvirket af  
medejerskab, samhandel og aktionæroverenskom-  
ster/ejeraftaler mv. Se endvidere note 15.  
Indregnings- og målingsprincipper  
Koncernregnskab  
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Lol-  
lands Bank A/S samt dattervirksomheden Lollands  
Banks Ejendomme A/S, som er et 100 % ejet dat-  
terselskab.  
Koncernregnskabet er udarbejdet via fuld konsoli-  
dering af moderselskabets og dattervirksomhedens  
regnskaber opgjort efter koncernens regnskabs-  
praksis, elimineret for koncerninterne indtægter og  
omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemvæ-  
render og udbytter samt realiserede og urealiserede  
fortjenester ved transaktioner mellem de konsolide-  
rede virksomheder.  
I koncernregnskabet indregnes opskrivninger af  
domicilejendomme i anden totalindkomst, og der  
foretages afskrivninger af domicilejendommene  
over resultatopgørelsen. Dette foretages ikke i  
Måling af dagsværdi af investerings- og domicilejen-  
domme  
Investerings- og domicilejendomme værdiansættes  
på baggrund af en afkastbaseret model. De frem-  
S I D E
3 6  
 
Årsrapport │
2022  
datterselskabet, hvor der ikke sker afskrivninger  
af selskabets investeringsejendomme men alene  
kursreguleringer ligesom opskrivninger foretages  
som kursreguleringer. Derfor opstår disse forskelle  
mellem moderselskabet og koncernen:  
Totalindkomst  
Egenkapital  
(1.000 kr.)  
2022 2021  
2022 2021  
Lollands Bank  
koncernen  
55.757 72.922
728.668 687.111  
Netto- af og  
nedskrivninger,  
domicilejendomme  
-88  
-27  
1.058  
1.142  
Lollands Bank  
moderselskab  
55.671 72.895
727.724 688.253  
Tabel 8  
Anvendt regnskabspraksis for koncernregnskabet  
og moderselskabet er beskrevet nedenfor.  
Resultatopgørelse  
Renter  
Renteindtægter og -udgifter omfatter renter på  
finansielle instrumenter til dagsværdi og amortiseret  
kostpris.  
Renteindtægter og -udgifter vedrørende rentebæ-  
rende finansielle instrumenter til amortiseret kostpris  
indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive  
rentes metode baseret på kostprisen for det finan-  
sielle instrument. Renter inkluderer amortisering af  
gebyrer - stiftelsesprovision og dokumenthåndte-  
ringsgebyrer - i forbindelse med etablering af lån  
mv. i henhold til IFRS 15, der er en del af det finan-  
sielle instruments effektive afkast, samt amortisering  
af en eventuel yderligere forskel mellem kostpris og  
indfrielseskurs.  
Renteindtægter vedrørende aktiver og indlån i puljer  
indregnes ikke under renteindtægter, men i stedet  
under kursreguleringer.  
Indtægtsførsel af renter på udlån med individuel  
nedskrivning for værdiforringelse - stadie 3 kunder -  
sker på baggrund af den nedskrevne værdi ved an-  
vendelse af den diskonteringssats, der blev anvendt  
til tilbagediskontering af fremtidige pengestrømme  
ved opgørelse af nedskrivningsbehovet.  
Negative renteindtægter indregnes under renteud-  
gifter, og negative renteudgifter indregnes under  
renteindtægter.  
Modregning  
Banken modregner aktiver og forpligtelser, når ban-  
ken har en juridisk ret til at modregne de indregnede  
beløb og samtidig har til hensigt at nettoafregne  
eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.  
Modregning finder anvendelse for så vidt angår  
bankens clearingsmellemværender, hvor gæld  
i forbindelse med clearingstransaktioner ultimo  
regnskabsperioden modregnes i tilgodehavender  
vedrørende Nationalbanken.  
Transaktioner i fremmed valuta  
Koncernregnskabet præsenteres i danske kroner.  
Transaktioner i fremmed valuta omregnes efter  
valutakursen på transaktionstidspunktet. Mellem-  
værender i fremmed valuta omregnes til balanceda-  
gens kurs.  
På balancedagen omregnes monetære aktiver og  
forpligtelser i fremmed valuta til balancedagens  
kurs. Valutakursreguleringer af monetære aktiver og  
forpligtelser, er opstår mellem transaktionsdagens  
kurs og kursen på balancedagen indregnes i resul-  
tatopgørelsen.  
Udbytte af aktier mv.  
Udbytte af aktier mv. omfatter udbytte og lignende  
indtægter fra kapitalandele.  
Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter  
Gebyr- og provisionsindtægter omfatter indtægter  
vedrørende tjenesteydelser for kundens regning,  
mens afgivne gebyr- og provisionsindtægter inde-  
holder udgifter vedrørende forvaltningsgebyrer mv.  
Indtægter for at gennemføre en given transaktion,  
herunder fonds- og depotgebyrer og betalingsfor-  
midlingsgebyrer, indtægtsføres, når transaktionen er  
gennemført.  
S I D E
3 7  
 
Årsrapport │
2022  
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit  
og DLR Kredit opgøres efter en modregningsmodel.  
Provision for låneetablering indregnes på tidspunk-  
tet for lånets etablering, og vederlag for løbende  
servicering af låntager indregnes i takt med, at  
banken forestår serviceringen og dermed opnår ret  
til vederlaget. Konstaterede modregningsberetti-  
gede tab behandles som en indtægtsreduktion i den  
periode, hvor der foretages modregning.  
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensions-  
ordninger for hovedparten af koncernens medarbej-  
dere.  
I bidragsbaserede pensionsordninger indbetaler  
koncernen faste bidrag til en uafhængig pensions-  
kasse mv.  
Koncernen har ingen forpligtelse til at betale yderli-  
gere bidrag. Indbetalingerne medtages i resultatop-  
gørelsen i den periode, de optjenes.  
Afgivne gebyrer og provisioner behandles regn-  
skabsmæssigt identisk med modtagne gebyrer og  
provisioner.  
Andre driftsudgifter  
Andre driftsudgifter indeholder bidrag til Garantifor-  
muen og Afviklingsformuen. Ligeledes indeholder  
andre driftsudgifter poster af sekundær karakter i  
forhold til bankaktiviteterne, herunder tab ved af-  
hændelse af materielle aktiver.  
Kursreguleringer  
Kursreguleringer omfatter værdireguleringer af  
aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi.  
Endvidere indgår valutakursreguleringer i posten.  
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender  
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.  
omfatter nedskrivninger på poster med kreditrisiko  
samt hensættelser på garantier. For beregning af  
nedskrivninger henvises til nedenstående afsnit  
omkring Tilgodehavender og udlån.  
Andre driftsindtægter  
Andre driftsindtægter hidrører fra eksterne lejeind-  
tægter fra investeringsejendomme, samt provenu i  
forbindelse med afhændelse af materielle aktiver.  
Udgifter til personale og administration  
Udgifter til personale og administration omfatter  
vederlag til direktion og bestyrelse, samt personale-  
udgifter og øvrige administrationsomkostninger.  
Administrationsudgifter består af IT-udgifter, husleje,  
marketing, småanskaffelser, forsikringer, revision  
mv.  
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksom-  
heder  
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder  
omfatter andelen af de pågældende virksomheders  
resultat efter skat.  
ESKILSTRUP  
S I D E
3 8  
 
Årsrapport │
2022  
Skat, udskudt skat, aktuelle skattetilgodehaven-  
der og forpligtelser  
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og  
ændring af udskudt skat, indregnes i resultatop-  
gørelsen med den del, der kan henføres til årets  
resultat, i anden totalindkomst med den del, der kan  
henføres til posteringer i anden totalindkomst, og  
i egenkapitalen med den del, der kan henføres til  
posteringer, som er ført direkte på egenkapitalen.  
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel  
skat indregnes i balancen opgjort som beregnet  
skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for  
betalt acontoskat.  
Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de  
på balancedagen gældende skattesatser og -regler.  
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle  
mellem regnskabsmæssige og skattemæssige vær-  
dier af aktiver og forpligtelser og er ved udgangen af  
2022 beregnet med udgangspunkt i ”arne skattens”  
26 %.  
Banken er sambeskattet med den 100 % ejede dat-  
tervirksomhed.  
Selskabsskat betales i henhold til acontoskatteord-  
ningen.  
Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem  
de sambeskattede danske selskaber i forhold til  
disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med  
refusion vedrørende skattemæssige underskud).  
• Finansielle
aktiver, som holdes i en blandet forret-  
ningsmodel, hvor nogle finansielle aktiver holdes  
for at generere de kontraktmæssige betalinger og  
andre finansielle aktiver sælges, og hvor de kon-  
traktlige betalinger på de finansielle aktiver i den  
blandede forretningsmodel udelukkende udgøres  
af rente og afdrag på det udestående beløb,  
måles efter tidspunktet for første indregning til  
dagsværdi gennem anden totalindkomst. Som  
typeeksempel omfatter denne målingskategori  
obligationer, der indgår i den daglige likviditets-  
styring, medmindre de indgår i et risikostyrings-  
system eller en investeringsstrategi, der baserer  
sig på dagsværdier, jf. nedenfor.  
• Finansielle
aktiver, som ikke opfylder de oven-  
nævnte kriterier for forretningsmodel, eller  
hvor de kontraktmæssige pengestrømme ikke  
udelukkende udgøres af rente og afdrag på  
det udestående beløb, måles efter tidspunktet  
for første indregning til dagsværdi gennem  
resultatopgørelsen. Som typeeksempel omfatter  
denne målingskategori aktier, afledte finansielle  
instrumenter og finansielle aktiver, som indgår  
i en handelsbeholdning eller i et risikostyrings-  
system eller en investeringsstrategi, der baserer  
sig på dagsværdier og indgår på dette grundlag i  
bankens interne ledelsesrapportering. Derudover  
kan finansielle aktiver måles til dagsværdi gen-  
nem resultatopgørelsen, hvis måling i henhold til  
de to ovennævnte forretningsmodeller giver en  
indregnings- eller målingsinkonsistens.  
Balance  
Finansielle aktiver klassificeres på indregningstids-  
punktet i følgende tre kategorier:  
• Finansielle
aktiver, som holdes for at generere  
de kontraktmæssige betalinger, og hvor de kon-  
traktlige betalinger udelukkende udgøres af rente  
og afdrag på det udestående beløb, måles efter  
tidspunktet for første indregning til amortiseret  
kostpris. Som typeeksempel omfatter denne  
målingskategori udlån samt obligationer i en  
anlægsbeholdning, der i udgangspunktet holdes  
til udløb.  
Banken har ikke finansielle aktiver, der omfattes  
af målingskategorien med indregning af finansielle  
aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst.  
I stedet måles bankens beholdning af obligationer  
til dagsværdi gennem resultatopgørelsen, enten  
fordi de indgår i en handelsbeholdning eller fordi, de  
indgår i et risikostyringssystem eller en investerings-  
strategi, der baserer sig på dagsværdier og indgår  
på dette grundlag i bankens interne ledelsesrap-  
portering.  
Koncernens finansielle aktiver, der holdes for at ge-  
nerere de kontraktmæssige betalinger, og hvor de  
kontraktmæssige betalinger udelukkende udgøres  
S I D E
3 9  
 
Årsrapport │
2022  
af rente og afdrag på det udestående beløb, måles  
efter tidspunktet for første indregning til amortiseret  
kostpris.  
Koncernens øvrige finansielle aktiver, som ikke op-  
fylder de ovennævnte kriterier for forretningsmodel,  
eller hvor de kontraktmæssige pengestrømme ikke  
udelukkende udgøres af rente og afdrag på det  
udestående beløb, måles efter tidspunktet for første  
indregning til dagsværdi gennem resultatopgørel-  
sen.  
imødegåelse af forventede tab som beskrevet under  
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.  
Model for nedskrivning for forventede kredittab:  
Der nedskrives for forventede kredittab på alle  
finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris,  
og der hensættes tilsvarende til forventede kredittab  
på uudnyttede kreditrammer, lånetilsagn og finan-  
sielle garantier.  
For finansielle aktiver indregnet til amortiseret  
kostpris indregnes nedskrivningerne for forventede  
kredittab i resultatopgørelsen og reducerer værdien  
af aktivet i balancen. Hensættelser til tab på uudnyt-  
tede kreditrammer, lånetilsagn og garantier indreg-  
nes som en forpligtelse.  
Tilgodehavender og udlån  
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og central-  
banker samt udlån måles ved første indregning til  
dagsværdi med tillæg af direkte henførbare trans-  
aktionsomkostninger og med fradrag af modtagne  
gebyrer og provisioner, der direkte knytter sig til  
etableringen.  
Efterfølgende måles udlån og andre tilgodehaven-  
der til amortiseret kostpris med fradrag af nedskriv-  
ninger til imødegåelse af tab.  
Model for nedskrivninger  
Den forventningsbaserede nedskrivningsmodel - i  
henhold til IFRS 9 - indebærer, at en eksponering  
på tidspunktet for første indregning nedskrives med  
et beløb svarende til det forventede kredittab i 12  
måneder (stadie 1). Sker der efterfølgende en bety-  
delig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet  
for første indregning, nedskrives eksponeringen  
med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i  
aktivets restløbetid (stadie 2). Konstateres ekspone-  
ringen værdiforringet (stadie 3), nedskrives aktivet  
uændret med et beløb svarende til det forventede  
kredittab i aktivets restløbetid, men renteindtægter  
indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive  
rentes metode i forhold til det nedskrevne beløb.  
Leasing  
Leasingaktiver i forbindelse med finansielle lea-  
singkontrakter, hvor koncernen er leasinggiver,  
indregnes under udlån. Udlån måles ved første  
indregning til dagsværdi, med tillæg af transaktions-  
omkostninger, og med fradrag af modtagne gebyrer  
og provisioner knyttet til udlånets etablering. Udlån  
og tilgodehavender måles efterfølgende til amor-  
tiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til  
MARIBO  
BANDHOLM  
S I D E
4 0  
 
Årsrapport │
2022  
Stadier for udvikling i kreditrisiko  
Nedskrivningsmodellen er baseret på en beregning  
af forventet tab, hvor eksponeringerne inddeles i 3  
stadier, der afhænger af den enkelte eksponerings  
kreditforringelse i forhold til første indregning:  
1. Eksponeringer med fravær af betydelig stigning i  
kreditrisikoen.  
2. Eksponeringer med betydelig stigning i kreditrisi-  
koen.  
3. Eksponeringer, der er kreditforringede.  
For eksponeringer i stadie 1 foretages nedskrivning  
for forventet tab i de kommende 12 måneder, mens  
der for eksponeringer i stadie 2 og 3 foretages ned-  
skrivning for forventet tab i udlånenes forventede  
restløbetid. Til forskel fra stadie 1 og 2 indregnes  
renteindtægter i stadie 3 alene baseret på den ned-  
skrevne værdi af aktivet.  
Ved første indregning placeres de enkelte ekspo-  
neringer som udgangspunkt i stadie 1, hvorved der  
foretages nedskrivning for 12 måneders forventet  
tab ved første indregning.  
Nedskrivninger på eksponeringer i stadie 1 og 2,  
foretages på baggrund af en porteføljemæssig  
modelberegning, mens stadie 3 eksponeringer  
foretages ved en manuel, individuel vurdering. Det  
er muligt at kunder har kreditter og lån i flere stadier,  
når der er tale om konti, der er i stadie 1, 2 og 2  
svag. Stadie 3 nedskrivninger beregnes på kunde-  
niveau.  
I den porteføljemæssige modelberegning opgøres  
det forventede tab som en funktion af PD (”Pro-  
bability of Default”), EAD (eksponeringsværdi ved  
misholdelse og LGD (tab ved misligholdelse) på  
baggrund af en PD-model, som udvikles og vedli-  
geholdes af bankens datacentral, suppleret med et  
fremadskuende, makroøkonomisk modul, der udvik-  
les og vedligeholdes af LOPI. Det fremadskuende,  
makroøkonomiske modul genererer en række juste-  
ringsfaktorer, som multipliceres med datacentralens  
”rå” PD-værdier, som derved justeres i forhold til  
udgangspunktet.  
Betydelig stigning i kreditrisikoen  
Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede  
tab er baseret på bankens ratingmodeller i form af  
PD-modeller, der udvikles og vedligeholdes af data-  
centralen BEC, og bankens interne kreditstyring.  
S I D E
4 1  
 
Årsrapport │
2022  
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages  
det, at der er indtruffet en betydelig stigning i risi-  
koen i forhold til tidspunktet for førstegangsindreg-  
ning i følgende situationer:  
• En
stigning i PD for den forventede restløbetid  
for eksponeringen på 100 % og en stigning i 12  
måneders PD på 0,5 %, når 12 måneders PD ved  
første indregning var under 1,0 %.  
• En
stigning i PD for den forventede restløbetid  
for eksponeringen på 100 % eller en stigning i  
12 måneders PD ved første indregning på 2,0  
%-point, når 12 måneders PD ved første indreg-  
ning var 1,0 % eller derover.  
• Hvis
en eksponering har været i restance i mere  
end 30 dage vurderes det ligeledes, at kreditrisi-  
koen er steget betydeligt.  
Hvis kreditrisikoen på en eksponering betragtes  
som lav på balancetidspunktet, fastholdes eks-  
poneringen dog i stadie 1, som er karakteriseret  
ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen.  
Kreditrisikoen betragtes som lav, når kundens  
12-måneders PD er under 0,2 %.  
Ved første indregning af en eksponering indregnes  
en midlertidig PD baseret på et gennemsnit for hver  
af de tre segmenter landbrug, øvrige erhverv og pri-  
vat. Efter 3 måneder afløses den midlertidige bereg-  
ning af den beregnede PD-værdi baseret på BEC´s  
adfærdsmodel/ratingmodel. Denne beregnede  
værdi fastholdes fremadrettet som PD-værdien ved  
første indregning.  
• Banken
har ydet låntager lempelser i vilkårene,  
som ikke ville være overvejet, hvis det ikke var på  
grund af debitors økonomiske vanskeligheder.  
• Det
er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller  
blive underlagt anden økonomisk rekonstruktion.  
• Bortfald
af et aktivt marked for eksponeringen på  
grund af økonomiske vanskeligheder.  
• Erhvervelse
af en eksponering til en betragtelig  
underkurs, som afspejler indtrufne kredittab.  
• Eksponeringen
har været i restance/overtræk i  
mere end 90 dage med en beløbsstørrelse, som  
vurderes væsentlig.  
Dog gælder det, at eksponeringer, hvor kunden  
har betydelige økonomiske vanskeligheder, eller  
hvor banken har ydet lempeligere vilkår på grund  
af kundens økonomiske vanskeligheder, fastholdes  
i stadie 2, såfremt der ikke forventes tab i det mest  
sandsynlige scenarie.  
Misligholdelse (default)  
Fastlæggelsen af, hvornår en låntager har mislig-  
holdt sine forpligtelser, er afgørende for opgørelsen  
af det forventede kredittab. Banken anser en lånta-  
ger for at have misligholdt sine forpligtelser såfremt:  
• låntager
er mere end 90 dage i restance på væ-  
sentlige dele af sine forpligtelser eller  
• banken
vurderer, at det er mest sandsynligt, at  
eksponeringen ender med tab og/eller tvangs-  
realisering af sikkerheder for banken eller andre  
kreditorer.  
Den definition af misligholdelse, som banken anven-  
der ved målingen af det forventede kredittab, stem-  
mer overens med den definition, der anvendes til  
interne risikostyringsformål, ligesom definitionen er  
tilpasset kapitalkravsforordningens (CRR) definition  
på misligholdelse. Kunder anses eksempelvis for at  
have misligholdt ved konkurs, betalingsstandsning,  
gældssanering, indikation for aktuel eller forventet  
fremtidige udfordringer med at skabe balance mel-  
lem indtægter og udgifter m.v.  
Definition af misligholdelse (default) og kreditfor-  
ringet  
En eksponering kan være kreditforringet (stadie 3),  
hvis der er indtruffet en eller flere af følgende objek-  
tive indikationer på kreditforringelse:  
• Låntager
er i betydelige økonomiske vanskelig-  
heder, og banken vurderer, at låntager ikke vil  
kunne honorere sine forpligtelser som aftalt.  
• Låntager
har begået kontraktbrud, eksempelvis i  
form af manglende overholdelse af betalingspligt  
for afdrag og renter eller gentagne overtræk.  
S I D E
4 2  
 
Årsrapport │
2022  
Der er alene mindre forskelle mellem bankens  
anvendelse af defaultdefinitionen, den regnskabs-  
mæssige definition af kreditforringede udlån (stadie  
3) og definitionen af non-performing. Idet banken  
har ensrettet indgangskriterierne for default, stadie  
3 og non-performing, er det alene forskellige ud-  
trædelseskriterier og karantæneperioder tilknyttet  
de enkelte risikoklassifikationsbegreber, der udgør  
forskellen.  
i tid og omfatter variable som den reelle stigning  
i offentligt forbrug og i BNP, ændring i den reelle  
10-årige rente samt stigning i timeproduktiviteten.  
Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op  
til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og  
brancher, mens der for løbetider udover to år under  
normale forhold foretages en lineær interpolation  
mellem nedskrivningsprocenten for år 2 og ned-  
skrivningsprocenten i år 10, hvor der i modelmæssig  
henseende antages at indtræffe en langtidsligevægt  
i form af et normalt niveau. Løbetider udover 10 år  
tildeles samme nedskrivningsprocent som langtids-  
ligevægten i år 10. Endelig transformeres de bereg-  
nede nedskrivningsprocenter til justeringsfaktorer,  
der korrigerer datacentralens estimater i de enkelte  
sektorer og brancher. Banken foretager tilpasninger  
til disse, baseret på egne forventninger til fremtiden  
og med udgangspunkt i lånesammensætningen.  
Praksis for afskrivning af udlån  
Udlån, der måles til amortiseret kostpris, fjernes helt  
eller delvist fra balancen hvis der ikke længere er en  
rimelig forventning om hel eller delvis dækning af de  
udestående beløb. Samtidig udgår nedskrivningen i  
opgørelsen af de akkumulerede nedskrivninger.  
Opgørelse af forventet tab  
Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer  
i stadie 1 og stadie 2 foretages på baggrund af  
en porteføljemæssig modelberegning, medens  
nedskrivninger på den resterende del af eksponerin-  
gerne foretages ved en manuel individuel vurdering  
baseret på tre scenarier (basis scenarie, et mere  
positivt scenarie og et mere negativt scenarie) med  
tilhørende sandsynlighed for at scenarierne indtræf-  
fer.  
Herudover afsættes der et ledelsesmæssigt  
skønnet tillæg, som afspejler makroøkonomiske  
forventninger og modelmæssig usikkerhed i tillæg til  
de modelberegnede og individuelle nedskrivninger,  
såfremt der vurderes behov herfor.  
Bankens anvendelse af fremadskuende information  
i beregningen af forventet tab  
Fremadskuende information indgår i beregningen af  
forventet tab i form af makroøkonomiske prognoser  
og fremskrivninger, der er forankret i et makroøko-  
nomisk modul, der udvikles og vedligeholdes af  
LOPI.  
Obligationer og aktier  
Ved første indregning på afregningsdagen måles  
obligationer og aktier m.v. til dagsværdi eksklusive  
transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles  
obligationer og aktier m.v. til dagsværdi. Realise-  
rede og urealiserede gevinster og tab samt udbytte  
indregnes i kursreguleringer og udbytte af aktier i  
resultatopgørelsen.  
Når der foreligger et aktivt marked, måles dagsvær-  
dien af obligationer og aktier m.v. ved anvendelse af  
noterede markedspriser for instrumenterne. Et mar-  
ked betragtes som aktivt, når instrumentet handles  
med tilstrækkelig hyppighed og volumen til at give  
en valid prissætning. Dagsværdien af sådanne  
instrumenter opgøres på grundlag af de senest  
observerbare lukkekurser på balancedagen (niveau  
1). Alternativt anvendes anerkendte modeller og  
observerbare markedsdata for tilsvarende aktiver til  
måling af dagsværdien (niveau 2).  
Det makroøkonomiske modul, der udvikles og vedli-  
geholdes af LOPI og som danner udgangspunkt for  
indarbejdelsen af ledelsens forventninger til fremti-  
den, er bygget op om en række regressionsmodel-  
ler, der fastlægger den historiske sammenhæng  
mellem årets nedskrivninger indenfor en række sek-  
torer og brancher og en række forklarende makro-  
økonomiske variable. Regressionsmodellerne fod-  
res herefter med estimater for de makroøkonomiske  
variable baseret på prognoser fra konsistente kilder  
som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl.,  
hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem  
S I D E
4 3  
 
Årsrapport │
2022  
Dagsværdien af unoterede aktier og andre kapi-  
talandele beregnes på baggrund af tilgængelige op-  
lysninger om handler m.v. og under hensyntagen til  
eventuelle ejeraftaler. Alternativt beregnes dagsvær-  
dien på baggrund af forventede betalingsstrømme.  
En mindre del af aktierne er værdiansat i niveau 3.  
Køb og salg af værdipapirer indregnes på afreg-  
ningsdatoen.  
moderselskabets balance under immaterielle an-  
lægsaktiver.  
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles  
efterfølgende ud fra den indre værdis metode.  
Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i  
tilknyttede virksomheder henlægges via overskuds-  
disponeringen ”Reserve for nettoopskrivning efter  
den indre værdis metode” under egenkapitalen.  
Reserven reduceres med udbytteudlodninger til  
moderselskabet og reguleres med andre egenkapi-  
talbevægelser i tilknyttede virksomheder.  
Afledte finansielle instrumenter  
Afledte finansielle instrumenter indregnes og måles  
såvel ved første indregning som efterfølgende  
til dagsværdi. Dagsværdier af afledte finansielle  
instrumenter opgøres på grundlag af markedsdata  
og anerkendte værdiansættelsesmetoder. Positive  
markedsværdier indregnes under ”Andre aktiver”.  
Negative markedsværdier indregnes under ”Andre  
passiver”.  
Alle værdireguleringer vedrørende afledte finansielle  
instrumenter føres under posten ”Kursreguleringer”  
i resultatopgørelsen. Regnskabsmæssig sikring  
anvendes ikke.  
Aktiver og indlån tilknyttet puljeordninger  
Samtlige puljeaktiver og -indlån indregnes og måles  
til dagsværdi i separate balanceposter, og afkastet  
af midlerne i puljeordningerne føres under drifts-  
posten kursreguleringer i en særskilt post. Under  
kursreguleringer føres en regulering svarende til  
puljeafkastet til puljedeltagerne, således at puljer-  
nes resultat neutraliseres i bankens resultat.  
Investeringsejendomme  
Investeringsejendomme er ejendomme, der besid-  
des for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevin-  
ster.  
Investeringsejendomme indregnes ved anskaffelse  
til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi.  
Regulering af dagsværdi indregnes i resultatopgø-  
relsen under ”Kursreguleringer”. Dagsværdien af  
investeringsejendomme opgøres ud fra en systema-  
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder  
Tilknyttede virksomheder er virksomheder, hvor  
moderselskabet har bestemmende indflydelse.  
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles ved  
første indregning til kostpris, svarende til dagsvær-  
dien af de overtagne nettoaktiver. Eventuel goodwill  
udskilles af kostprisen, og præsenteres særskilt i  
S I D E
4 4  
 
Årsrapport │
2022  
tisk vurdering baseret på ejendommenes forventede  
afkast. Der er anvendt uvildig vurderingsmand i  
forbindelse med vurdering af investeringsejendom-  
mene i 2022. Dagsværdien er vurderet ultimo 2022.  
Der afskrives ikke på investeringsejendomme.  
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har  
en positiv værdi på balancedagen, og som måles til  
dagsværdi, måles regnskabsposten ved første ind-  
regning til kostpris og efterfølgende til amortiseret  
kostpris.  
Domicilejendomme  
Domicilejendomme er ejendomme, som koncernen  
selv benytter til bankdrift.  
Domicilejendomme indregnes ved anskaffelse til  
kostpris og måles efterfølgende til omvurderet værdi  
baseret på afkastmetoden. Der er i forbindelse med  
vurderingen anvendt uvildig vurderingsmand. Domi-  
cilejendomme afskrives lineært over den forventede  
brugstid på 50 år, under hensyntagen til den forven-  
tede scrapværdi ved brugstidens udløb.  
Omvurdering af ejendomme foretages så hyppigt,  
at der ikke forekommer væsentlige forskelle til  
dagsværdien. Seneste omvurdering er foretaget  
ultimo 2022.  
Af- og nedskrivninger indregnes i resultatopgørelse  
under henholdsvis ”Afskrivninger på materielle akti-  
ver og ”Nedskrivninger på materielle aktiver”, mens  
opskrivninger indregnes via anden totalindkomst.  
Periodeafgrænsningsposter  
Posten omfatter forudbetalt løn til bankens ansatte  
under aktiverne.  
Finansielle forpligtelser  
Finansielle forpligtelser klassificeres på indregnings-  
tidspunktet i følgende to kategorier:  
• Handelsportefølje,
som måles til dagsværdi  
• Øvrige finansielle forpligtelser, som måles til  
amortiseret kostpris.  
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker samt  
indlån og anden gæld  
Indlån samt gæld til kreditinstitutter mv. indregnes  
ved lånoptagelse til dagsværdi svarende til det  
modtagne provenu efter fradrag af afholdte transak-  
tionsomkostninger.  
Efterfølgende sker måling af indlån samt gæld til  
kreditinstitutter mv. til amortiseret kostpris ved an-  
vendelse af ”den effektive rentes metode”, således  
at forskellen mellem nettoprovenu og nominel værdi  
indregnes i resultatopgørelsen under renteudgifter  
over låneperioden.  
Øvrige forpligtelser måles til nettorealisationsværdi.  
Øvrige materielle aktiver  
Øvrige materielle aktiver indregnes til kostpris med  
fradrag af af- og nedskrivninger. Afskrivninger fore-  
tages lineært over den forventede brugstid, typisk  
3-5 år.  
Af- og nedskrivninger indregnes i resultatopgørel-  
sen under ”Afskrivninger”
og ”Nedskrivninger på  
materielle aktiver”.  
Andre passiver  
Posten omfatter passiver, der ikke hører til under  
andre passivposter. Posten omfatter negativ mar-  
kedsværdi af afledte finansielle instrumenter, og  
udgifter som først forfalder efter regnskabsårets  
afslutning, herunder skyldige renter.  
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har  
en negativ værdi på balancedagen og som måles til  
dagsværdi, måles regnskabsposten ved første ind-  
regning til kostpris og efterfølgende til amortiseret  
kostpris.  
Andre aktiver  
Posten omfatter øvrige aktiver, der ikke hører til  
under andre aktivposter. Posten omfatter positive  
markedsværdier af afledte finansielle instrumenter  
og indtægter, der først forfalder til betaling efter  
regnskabsårets afslutning, herunder tilgodehavende  
renter, provisioner og udbytte.  
S I D E
4 5  
 
Årsrapport │
2022  
Lønninger, bidrag til social sikring og betalt fravær  
indregnes i det regnskabsår, hvor koncernens  
ansatte har udført den tilknyttede arbejdsydelse.  
Omkostninger vedrørende koncernens langfristede  
personaleydelser periodiseres, så de følger ar-  
bejdsydelserne udført af de pågældende ansatte.  
Pensionsbidrag indbetales på medarbejdernes pen-  
sionsordninger og udgiftsføres i resultatopgørelsen.  
Egenkapital  
Egenkapitalen består udover indbetalt aktiekapital  
og akkumuleret overført overskud af følgende po-  
ster:  
Opskrivningshenlæggelser  
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af  
bankens domicilejendomme efter reduktion af even-  
tuel udskudt skat. Reserven opløses i takt med, at  
de opskrevne ejendomme afskrives, nedskrives  
eller sælges.  
Hensatte forpligtelser  
Hensatte forpligtelser omfatter blandt andet hensæt-  
telser til tab på garantier, hensættelser til tab på  
uigenkaldelige kredittilsagn og retssager mv.  
Hensatte forpligtelser baseres på ledelsens bedste  
skøn over forpligtelsernes størrelse. Ved målingen  
af hensatte forpligtelser foretages tilbagediskonte-  
ring, hvor det er væsentligt. Der anvendes opdeling  
og beregning med udgangspunkt i stadier efter  
IFRS 9 modellen nævnt under regnskabsposten  
tilgodehavender og udlån.  
Reserve efter indre værdis metode  
Reserve efter indre værdis metode omfatter net-  
toopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksom-  
heder i forhold til kostpris. Reserven reduceres  
med udbytteudlodninger til moderselskabet, andre  
egenkapitalbevægelser samt ved hel eller delvis  
realisation af kapitalandele.  
Udbytte  
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på  
tidspunktet for vedtagelse på den ordinære general-  
forsamling. Udbytte, som foreslås udbetalt for året,  
vises som en særskilt post under egenkapitalen  
indtil vedtagelsen.  
Efterstillede kapitalindskud  
Ansvarlig lånekapital måles til amortiseret kostpris  
efter første indregning. De afholdte transaktions-  
omkostninger, der er forbundet med udstedelsen  
af den efterstillede kapital fradrages i den initiale  
dagsværdi, hvorefter de afholdte transaktions-  
omkostninger amortiseres over den forventede  
restløbetid som en justering af den effektive rente.  
Transaktionsomkostninger præsenteres herved som  
en renteudgift over låneperioden.  
European Single Electronic Format  
Ifølge EU-forordning - EU 2019/815 vedrørende  
European Single Electronic Format (ESEF Regula-  
tion) - skal virksomheder, der aflægger regnskab ef-  
ter IFRS og er udstedere af noterede værdipapirer,  
RUINER FRA MARIBO KLOSTER  
NYKØBING  
S I D E
4 6  
 
Årsrapport │
2022  
offentliggøre de bestyrelsesgodkendte årsrapporter  
for 2022 i ESEF-formatet. Implementeringen af det  
nye format medfører ikke materielle ændringer i  
koncernens årsrapport og påvirker ikke koncernens  
anvendte regnskabspraksis. Der er alene tale om et  
teknisk format, der giver regnskabsbruger mulighed  
for at læse regnskabet i en browser (XHTML-format)  
og for digitalt at uddrage udvalgte oplysninger fra  
regnskabet i XBRL-format. I regnskabet for 2022  
koncernregnskabet inklusive noter opmærket (iX-  
BRL-tags) til ESEF-taksonomien for 2019 udstedt af  
European Securities and Markets Authority (ESMA).  
Opmærkningen er sket således, at der for hver  
enkelt regnskabspost indledningsvis er foretaget  
en vurdering af sammenhængen til ESMA takso-  
nomien, der er baseret på IASB’s IFRS-taksonomi,  
hvorefter der er fortaget en opmærkning til det  
element i taksonomien, der er mest relevant for  
fastlæggelsen og vurderingen af den enkelte post.  
Krav til opmærkning omfatter alene regnskabspo-  
ster på koncernniveau, hvorfor regnskabsposter i  
moderselskabet ikke er opmærket. Regnskabet er  
offentliggjort ved følgende filnavn: lollandsbank-  
2022-12-31-da.zip  
Pengestrømsopgørelse  
Pengestrømsopgørelsen viser koncernens penge-  
strømme for årets likvider ved årets begyndelse og  
slutning. Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter  
den indirekte metode med udgangspunkt i årets  
nettoresultat.  
Pengestrømme fra drift opgøres som årets net-  
toresultat reguleret for ikke-kontante og kontante  
driftsposter samt ændring i driftskapital.  
Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og  
salg af materielle anlægsaktiver samt kapitalandele  
i virksomheder og værdipapirer.  
Pengestrømme fra finansiering omfatter betalt  
udbytte samt bevægelser i egenkapital og ansvarlig  
lånekapital.  
Likvider omfatter kassebeholdning og anfordringstil-  
godehavender hos centralbanker.  
Segmentoplysninger  
Der udarbejdes ikke segmentregnskab, da bankens  
aktiviteter ikke kan fordeles på aktiviteter og/eller  
på geografiske markeder. Dette skyldes, at aktivite-  
terne og markederne ikke afviger indbyrdes.  
NAKSKOV  
NYSTED  
S I D E
4 7  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
2
Renteindtægter  
Effektiv rentes metode  
Tilgodehavender hos centralbanker og kreditinstitutter  
2.972  
0
2.972  
0
Udlån  
102.999  
98.854  
103.179  
98.795  
105.971  
98.854  
106.151  
98.795  
Renteindtægter indlån  
Indlån og anden gæld  
14.982  
14.579  
14.892  
14.697  
14.982  
14.579  
14.892  
14.697  
Øvrige renteindtægter  
Obligationer  
9.025  
3.682  
9.025  
3.682  
Øvrige renteindtægter  
463  
0
463  
0
9.488  
3.682  
9.488  
3.682  
Renteindtægter i alt  
130.441  
117.115  
130.531  
117.174  
Kategorisering af IFRS 9 renteindtægter:  
Renteindtægter fra finansielle porteføljer til  
dagsværdi via resultatopgørelsen  
9.025  
3.682  
9.025  
3.682  
Renteindtægter fra finansielle porteføljer til  
amortiseret kostpris  
121.416  
113.433  
121.506  
113.492  
Renteindtægter i alt  
130.441  
117.115  
130.531  
117.174  
3
Renteudgifter  
Renteudgifter centralbanker,  
kreditinstitutter og obligationer  
Tilgodehavender hos centralbanker og kreditinstitutter  
2.354  
3.885  
2.354  
3.885  
Obligationer  
1.143  
892  
1.143  
892  
Negative renteindtægter på finansielle aktiver i alt  
3.497  
4.777  
3.497  
4.777  
Renteudgifter  
Indlån  
1.532  
124  
1.532  
124  
Efterstillet kapitalindskud  
3.047  
3.089  
3.047  
3.089  
Øvrige renteudgifter  
132  
177  
132  
177  
Renteudgifter  
4.711  
3.390  
4.711  
3.390  
Renteudgifter i alt  
8.208  
8.167  
8.208  
8.167  
Kategorisering af IFRS 9 renteudgifter  
Renteudgifter fra finansielle porteføljer til  
dagsværdi via resultatopgørelsen  
1.143  
892  
1.143  
892  
Renteudgifter fra finansielle porteføljer til amortiseret kostpris  
7.065  
7.275  
7.065  
7.275  
IFRS 9 Renteudgifter i alt  
8.208  
8.167  
8.208  
8.167  
S I D E
4 8  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022  
2021  
2022  
2021  
4
Gebyrer og provisionsindtægter  
Værdipapirhandel og depoter  
12.025  
11.283  
12.025  
11.283  
Betalingsformidling  
12.949  
11.638  
12.949  
11.638  
Lånesagsgebyrer  
15.728  
13.171  
15.728  
13.171  
Garantiprovision *)  
31.235  
30.352  
31.235  
30.352  
Øvrige gebyrer og provisionsindtægter **)  
14.957  
15.746  
14.957  
15.746  
Gebyrer og provisionsindtægter i alt  
86.894  
82.190  
86.894  
82.190  
Heraf gebyrer som er indregnet efter IFRS 15  
43.634  
40.555  
43.634  
40.555  
Heraf gebyrer og provisionsindtægter, som er tilskrevet  
fra IFRS 9-kategorien "Amortiseret kostpris"  
43.260  
41.635  
43.260  
41.635  
Gebyrer og provisionsindtægter i alt  
86.894  
82.190  
86.894  
82.190  
*) Under posten garantiprovision er der udgiftsført til tab på garantistillelser vedrørende lån hos Totalkredit med  
2,6 mio. kr. (2,8 mio. kr. i 2021)  
**) Der er tilpasset periodisering af forsikringsprovision i 2021. således at indtægterne medtaget i det år de  
vedrører mod tidligere i efterfølgende år. Tilpasningen medfører en merindtægt på 1,8 mio. kr. i 2021.  
5
Kursreguleringer  
Obligationer  
-16.368  
-2.356  
-16.368  
-2.356  
Aktier mv.  
1.882  
20.524  
1.882  
20.524  
Valuta  
882  
800  
882  
800  
Aktiver tilknyttet puljeordninger  
15.352  
15.333  
15.352  
15.333  
Indlån i puljeordninger  
-15.352  
-15.333  
-15.352  
-15.333  
Investeringsejendomme  
22  
-363  
0
0
Afledte finansielle instrumenter  
40  
-1  
40  
-1  
Kursreguleringer i alt  
-13.542  
18.604  
-13.564  
18.967  
Kursreguleringer, der kan henføres til IFRS 9-kategorien  
"Dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen"  
-13.542  
18.604  
-13.564  
18.967  
6
Andre driftsindtægter  
Eksterne lejeindtægter  
1.230  
1.414  
0
0
Øvrige driftsindtægter  
129  
312  
129  
312  
Andre driftsindtægter i alt  
1.359  
1.726  
129  
312  
S I D E
4 9  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022  
2021  
2022  
2021  
7
Udgifter til personale og administration  
Personaleudgifter  
Lønninger  
63.804  
57.338  
63.804  
57.338  
Pensioner  
6.966  
6.058  
6.966  
6.058  
Udgifter til social sikring  
1.194  
1.099  
1.194  
1.099  
Afgifter beregnet på grundlag af personaleantallet  
eller lønsummen  
10.375  
9.463  
10.375  
9.463  
Personaleudgifter i alt  
82.339  
73.958  
82.339  
73.958  
Administrationsudgifter  
IT  
39.982  
38.782  
39.982  
38.782  
Ejendomsdrift  
2.049  
2.108  
5.520  
5.580  
Markedsføring  
2.171  
2.142  
2.171  
2.142  
Øvrige udgifter  
15.132  
12.773  
12.995  
11.361  
Administrationsudgifter i alt  
59.334  
55.805  
60.668  
57.865  
Udgifter til personale og administration i alt  
141.673  
129.763  
143.007  
131.823  
I personaleudgifter indgår vederlag til bestyrelse,  
væsentlige risikotagere og repræsentantskab med  
følgende beløb:  
Bestyrelsesmedlemmer - fast vederlag  
1.224  
1.200  
1.224  
1.200  
Øvrige ansatte, hvis aktiviteter har væsentlig  
indflydelse på pengeinstituttets risikoprofil,  
14 personer (10 personer i 2021)  
Fast løn  
7.686  
6.714  
7.686  
6.714  
Pension  
915  
824  
915  
824  
I alt  
8.601  
7.538  
8.601  
7.538  
Repræsentantskab  
127  
135  
127  
135  
I alt  
9.952  
8.873  
9.952  
8.873  
S I D E
5 0  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Note  
Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers individuelle vederlag fremgår af vederlags-  
rapporten, der er tilgængelig på bankens hjemmeside under Investor Relations. https://www.lollandsbank.dk/  
wp-content/uploads/2023/02/vederlagsrapport-2022.pdf  
Direktionen og bestyrelsen har intet pensionstilsagn. De særlige risikotagere har en bidragsbaseret pensionsord-  
ning gennem forsikringsselskab, hvor indbetalingerne udgiftsføres løbende. Pengeinstituttet indbetaler 11,65 % af  
lønnen.  
Direktionens ret til pensionstidspunkt og fratrædelsesvilkår.  
Direktøren er forpligtet til at give 6 måneders opsigelsesvarsel, det samme er bankens opsigelsesvarsel. Opsiges  
direktøren er denne berettiget til 12 måneders løn. Såfremt banken fusioneres med et andet pengeinstitut, eller  
der sker en overgang af mere end 50 % af bankens selskabskapital til et andet institut, og direktøren opsiges  
uden yderligere grund inden 12 måneder efter fusionens faktiske gennemførelse, modtager direktøren en fratræ-  
delsesgodtgørelse på 18 måneders løn. Direktørens ret til pensionstidspunkt er 70 år.  
KONCERN  
BANK  
Note  
2022 2021  
2022  
2021  
Antal beskæftigede  
Det gennemsnitlige antal beskæftigede (ekskl. direktion)  
103  
96  
103  
96  
Revisionshonorar:  
Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte  
revisions virksomhed, der udfører den lovpligtige  
revision af årsregnskabet  
Heraf honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet  
668  
581  
638  
558  
Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed  
169  
56  
169  
56  
Honorar for skatterådgivning  
58  
30  
58  
30  
Honorar for andre ydelser  
79  
131  
79  
131  
Revisionshonorar i alt  
974  
798  
944  
775  
8
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver  
Afskrivninger på ejendomme  
169  
169  
0
0
Nedskrivninger på ejendomme  
1.541  
2.842  
0
0
Afskrivninger på øvrige materielle aktiver  
241  
188  
241  
188  
Afskrivninger på immaterielle aktiver  
0
1.000  
0
1.000  
Af- og nedskrivninger i alt  
1.951  
4.199  
241  
1.188  
S I D E
5 1  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
9
Andre driftsudgifter  
Udgifter til afviklingsformuen  
112  
112  
112  
112  
Tab ved salg af fast ejendom  
0
100  
0
0
Øvrige driftsudgifter  
411  
443  
411  
443  
Andre driftsudgifter i alt  
523  
655  
523  
555  
10  
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.  
(Se endvidere note 39)  
Stadie 1: (fravær af betydelig stigning i kreditrisiko)  
Nedskrivninger primo  
6.713  
5.445  
6.713  
5.445  
Nye nedskrivninger netto  
2.834  
1.268  
2.834  
1.268  
Nedskrivninger ultimo  
9.547  
6.713  
9.547  
6.713  
Stadie 2: (betydelig stigning i kreditrisiko)  
Nedskrivninger primo  
11.490  
21.135  
11.490  
21.135  
Nye nedskrivninger netto  
4.232  
-9.645  
4.232  
-9.645  
Nedskrivninger ultimo  
15.722  
11.490  
15.722  
11.490  
Stadie 3: (kreditforringet)  
Nedskrivninger primo  
152.066  
187.938  
152.066  
187.938  
Nye nedskrivninger netto  
-23.096  
-6.830  
-23.096  
-6.830  
Tidligere nedskrevet, nu tabt  
-10.349  
-29.042  
-10.349  
-29.042  
Nedskrivninger ultimo  
118.621  
152.066  
118.621  
152.066  
Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer  
og lånetilsagn:  
Stadie 1: (fravær af betydelig stigning i kreditrisiko)  
Hensættelser primo  
463  
523  
463  
523  
Nye hensættelser netto  
214  
-60  
214  
-60  
Hensættelser ultimo  
677  
463  
677  
463  
Stadie 2: (betydelig stigning i kreditrisiko)  
Hensættelser primo  
950  
846  
950  
846  
Nye hensættelser netto  
-581  
104  
-581  
104  
Hensættelser ultimo  
369  
950  
369  
950  
Stadie 3: (kreditforringet)  
Hensættelser primo  
7.062  
8.404  
7.062  
8.404  
Nye hensættelser netto  
-1.302  
-1.342  
-1.302  
-1.342  
Hensættelser ultimo  
5.760  
7.062  
5.760  
7.062  
S I D E
5 2  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
10  
(fortsat)  
Hensættelser til tab på garantier:  
Stadie 1: (fravær af betydelig stigning i kreditrisiko)  
Hensættelser primo  
2.569  
1.501  
2.569  
1.501  
Nye hensættelser netto  
-484  
1.068  
-484  
1.068  
Hensættelser ultimo  
2.085  
2.569  
2.085  
2.569  
Stadie 2: (betydelig stigning i kreditrisiko)  
Hensættelser primo  
1.019  
340  
1.019  
340  
Nye hensættelser netto  
1.471  
679  
1.471  
679  
Hensættelser ultimo  
2.490  
1.019  
2.490  
1.019  
Stadie 3: (kreditforringet)  
Hensættelser primo  
16.405  
17.685  
16.405  
17.685  
Nye hensættelser netto  
-1.559  
-1.280  
-1.559  
-1.280  
Hensættelser ultimo  
14.846  
16.405  
14.846  
16.405  
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo i alt ultimo  
170.117  
198.737  
170.117  
198.737  
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter  
og andre poster med kreditisiko  
Nedskrivninger primo  
59  
407  
59  
407  
Nye nedskrivninger, netto  
-18  
-348  
-18  
-348  
Nedskrivninger ultimo  
41  
59  
41  
59  
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender  
mv. indregnet i resultatopgørelsen  
Nye nedskrivninger, netto  
-16.048  
-15.555  
-16.048  
-15.555  
Tab uden forudgående nedskrivning  
827  
84  
827  
84  
Indgået på tidligere afskrevne fordringer  
-3.078  
-734  
-3.078  
-734  
Rente af nedskrivninger  
-3.098  
-4.705  
-3.098  
-4.705  
Nedskrivninger indregnet i resultatopgørelsen  
-21.397  
-20.910  
-21.397  
-20.910  
Hensættelser til tab på garantier, uudnyttede kreditrammer  
og lånetilsagn indregnet i resultatopgørelsen:  
Nye hensættelser, netto  
-2.241  
-831  
-2.241  
-831  
Hensættelser indregnet i resultatopgørelsen  
-2.241  
-831  
-2.241  
-831  
Indregnet i resultatopgørelsen i alt  
-23.638  
-21.741  
-23.638  
-21.741  
S I D E
5 3  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Ledelsesmæssige skøn i relation til den nuværende usikre økonomiske situation  
I 2022 er der indregnet samlet 34 mio. kr. i ledelsesmæssige skøn til dækning af de økonomiske konsekven-  
ser af den nuværende økonomiske usikkerhed i Europa og i Danmark for bankens kunder. En usikkerhed,  
som endnu ikke kan aflæses i bankens nedskrivninger, og en usikkerhed der bl.a. dækker over udviklingen i  
flere nøgletal såsom renter, energipriser og arbejdsløshedstal, samtidig med at disse dog mere er bedre, end  
disse det blev forventet for få måneder siden.  
De ledelsesmæssige skøn omfatter en beregningsmæssig reduktion af sikkerhedsværdierne samt en mulig  
stigning i PD-værdierne på stadie 1 og 2. De beregningsmæssige tiltag betyder øgede nedskrivninger på  
kunder, i forhold til modelberegningerne. Disse to tiltag er indarbejdet for at sikre en stillingtagen til de øko-  
nomiske konsekvenser af en mulig forværring i kundernes økonomi ud over det, som beregnes i bankens  
nedskrivningsmodel. Dette udgør 11 mio.kr. af det samlede skøn.  
Samtidig er der foretaget mere individuelle ledelsesmæssige skøn på enkelte kunder i stadie 3 og 2, hvor der  
kunde- og eller branchemæssigt vurderes at være større usikkerhed end der er omfattet af modellen blandt  
andet på baggrund af eftervirkninger fra COVID-19 pandemien og udvikling i energipriser. Dette skøn udgør  
13 mio. kr. af det samlede ledelsesmæssige skøn.  
For så vidt angår kunder i stadie 3 er der foretaget et skøn, således at der i modelberegningerne indregnes et  
større muligt værdifald af sikkerhederne og en større sandsynlighed for prisfald end tidligere indregnet. Dette  
udgør 10 mio.kr. af det samlede skøn.  
Ultimo 2021 udgjorde de ledelsesmæssige skøn 18 mio. kr., mens de ultimo 3. kvartal 2022 var øget til 33  
mio. kr. I 4. kvartal 2022 er de ledelsesmæssige skøn på baggrund af de nye beregninger øget til 34 mio.  
kr., og herudover er påvirkningen af den makroøkonomiske justering af modellen beregnet ultimo 2022 svagt  
højere end ultimo 2021, men dog 1 mio. kr. højere end ultimo 3. kvartal 2022.  
De samlede ledelsesmæssige skøn udgør 34 mio.kr. Dette svarer til et tillæg på 25% til de modelberegnede  
nedskrivninger inklusive den makroøkonomiske justering til modellen. En fordeling af de ledelsesmæssige  
skøn på stadier og på brancher fremgår af note 37 tabel 5 og 6.  
HESNÆS  
S I D E
5 4  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Afskrivningspolitik:  
Udlån, der måles til amortiseret kostpris, fjernes helt eller delvist fra balancen, hvis banken ikke længere har  
en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af det udestående beløb. Indregningen ophører på bag-  
grund af en konkret, individuel vurdering af de enkelte eksponeringer.  
For erhvervskunder vil banken typisk basere vurderingen på indikatorer som kundens likviditet, indtjening og  
egenkapital samt de sikkerheder, som er stillet til sikkerhed for eksponeringen. For privatkunder vil banken  
typisk basere vurderingen på kundens likviditet, indtægt og formueforhold samt ligeledes kundens sikkerheder  
for engagementet. Når en eksponering fjernes helt eller delvist fra balancen, udgår nedskrivningen på det  
finansielle aktiv samtidig i opgørelsen af de akkumulerede nedskrivninger.  
Udlån, hvor der er aftalt en fremtidig akkordering mod indbetaling af et aftalt beløb afskrives, uanset om den  
aftalte indbetaling har fundet sted. Banken fortsætter inddrivelsesbestræbelserne efter, at aktiverne er fjernet  
fra balancen, hvor tiltagene afhænger af den konkrete situation. Banken søger som udgangspunkt at indgå en  
frivillig aftale med kunden, herunder genforhandling af vilkår eller rekonstruktion af en virksomhed, således at  
inkasso eller konkursbegæring først bringes i anvendelse, når andre tiltag er afprøvet.  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
11  
Resultat af kapitalandele tilknyttede virksomheder  
Resultat efter skat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder  
0
0
-2.051  
-2.085  
Resultat af kapitalandele i alt  
0
0
-2.051  
-2.085  
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter det konsoliderede datterselskab "Lollands Banks Ejendomme A/S"  
STUBBERUP  
NEGELSTI  
S I D E
5 5  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022  
2021  
2022  
2021  
12  
Skat  
Driftsført skat  
Beregnet skat af årets indkomst  
13.465  
18.115  
13.465  
18.115  
Regulering udskudt skat  
2.171  
1.521  
325  
215  
Efterregulering tidligere år  
868  
1.085  
868  
1.085  
Ændring i udskudt skat grundet særskat **)  
-720  
0
-720  
0
Skat i alt  
15.784  
20.721  
13.938  
19.415  
Effektiv skatteprocent:  
Gældende skattesats  
22,0%  
22,0%  
22,0%  
22,0%  
Tidsbestemte forskelle  
-0,3%  
-0,8%  
-2,2%  
-2,4%  
Regulering af tidligere års skatter  
0,3%  
0,3%  
0,3%  
0,3%  
Regulering for særskat  
-0,2%  
0,0%  
-0,2%  
0,0%  
Effektiv skatteprocent:  
21,8%  
21,5%  
19,9%  
19,9%  
Udskudt skatteaktiv:  
Udskudt skatteaktiv primo  
6.200  
7.525  
4.291  
4.506  
Udskudt skat driftsmidler  
-72  
120  
-72  
120  
Udskudt skat leasing  
-84  
-109  
-84  
-109  
Udskudt skat egenkapital  
254  
196  
0
0
Effekt af indregning af gebyramortisering af udlån  
-170  
-226  
-170  
-226  
Regulering skattemæssig underskudssaldo  
-1.846  
-1.306  
0
0
Ændring i udskudt skat grundet særskat **)  
721  
0
721  
0
Udskudt skatteaktiv ultimo  
5.003  
6.200  
4.686  
4.291  
Udskudt skatteaktiv fordeler sig således:  
Skattemæssig underskudssaldo*)  
698  
2.544  
0
0
Materielle aktiver  
409  
481  
409  
481  
Leasing  
-188  
-109  
-188  
-109  
Udskudt skat egenkapital  
-381  
-635  
0
0
Stiftelsesprovision og gebyramortisering  
3.744  
3.919  
3.744  
3.919  
Ændring i udskudt skat grundet særskat **)  
721  
0
721  
0
Udskudt skatteaktiv ultimo  
5.003  
6.200  
4.686  
4.291  
Aktuelt skatteaktiv:  
Aktuelt skatteaktiv primo  
437  
8.919  
437  
8.919  
Regulering tidligere år  
-868  
-1.085  
-868  
-1.085  
Afregnet selskabsskat tidligere år  
431  
-7.834  
431  
-7.834  
Skat af årets indkomst  
-13.465  
-18.115  
-13.465  
-18.115  
Betalt aconto selskabsskat  
13.000  
18.000  
13.000  
18.000  
Tilbageholdt udbytteskat  
764  
552  
764  
552  
Aktuelt skatteaktiv ultimo  
299  
437  
299  
437  
*) Salg af aktiver til de bogførte værdier vil ikke udløse skat ud over den i balancen udskudte skat.  
**)Skattesatsen for 2022 er ændret i forhold til 2021 som følge af ændringer i selskabsskatteloven, skatteforvalt-  
ningsloven, skattekontrolloven og ligningsloven. Ændringerne relaterer sig til indførelsen af "samfundsbidrag fra  
den finansielle sektor og fradragsloft over lønninger" pr. 9. juni 2022 og medfører, at selskabsskattesatsen for  
finansielle selskaber stiger til 25,2 % i 2023 og til 26 % i 2024.  
S I D E
5 6  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022  
2021  
2022  
2021  
Udlån til amortiseret kostpris  
13  
Udlånskonti med adgang til variabel udnyttelse  
678.590  
606.813  
678.590  
606.813  
Leasing  
29.445  
9.074  
29.445  
9.074  
Andre udlån  
1.111.389  
1.163.375  
1.111.389  
1.163.375  
Udlån til amortiseret kostpris i alt  
1.819.424  
1.779.262  
1.819.424  
1.779.262  
Finansielle leasingkontrakter  
Primo  
8.814  
0
8.814  
0
Tilgang  
22.026  
9.074  
22.026  
9.074  
Korrektion til 2021  
0
-260  
0
-260  
Afgang  
1.703  
0
1.703  
0
Finansielle leasingkontrakter i alt  
29.137  
8.814  
29.137  
8.814  
Finansielle leasingkontrakter fordelt efter løbetid  
Bruttoinvestering i finansielle leasingkontrakter  
Op til 1 år  
4.841  
1.450  
4.841  
1.450  
1 til 5 år  
18.137  
6.119  
18.137  
6.119  
Over 5 år  
6.159  
1.245  
6.159  
1.245  
Bruttoinvestering i finansielle leasingkontrakter i alt  
29.137  
8.814  
29.137  
8.814  
Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel indkomst  
1.934  
418  
1.934  
418  
Nettoinvestering i finansielle leasingkontrakter  
Op til 1 år  
4.850  
1.388  
4.850  
1.388  
1 til 5 år  
16.611  
5.883  
16.611  
5.883  
Over 5 år  
5.742  
1.125  
5.742  
1.125  
Nettoinvestering i finansielle leasingkontrakter i alt  
27.203  
8.396  
27.203  
8.396  
Nedskrivninger på finansielle leasingkontrakter udgør  
165  
17  
165  
17  
S I D E
5 7  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
13  
Udlån og garantier på sektorer og brancher efter  
nedskrivninger/hensættelser i procent:  
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri  
18,5  
19,6  
18,5  
19,6  
Industri og råstofvinding  
3,5  
2,4  
3,5  
2,4  
Energiforsyning  
2,0  
1,4  
2,0  
1,4  
Bygge- og anlæg  
6,3  
7,1  
6,3  
7,1  
Handel  
6,6  
6,0  
6,6  
6,0  
Transport, hoteller og restauranter  
2,4  
2,4  
2,4  
2,4  
Information og kommunikation  
0,7  
0,6  
0,7  
0,6  
Finansiering og forsikring  
4,3  
5,5  
4,3  
5,5  
Fast ejendom  
12,6  
11,8  
12,6  
11,8  
Øvrige erhverv  
7,3  
7,4  
7,3  
7,4  
I alt erhverv  
64,2  
64,2  
64,2  
64,2  
Private  
35,8  
35,8  
35,8  
35,8  
I alt  
100,0  
100,0  
100,0  
100,0  
14  
Obligationer til dagsværdi  
Statsobligationer  
7.906  
31.730  
7.906  
31.730  
Realkreditobligationer  
1.828.301  
1.440.169  
1.828.301  
1.440.169  
Øvrige obligationer  
7.729  
32.190  
7.729  
32.190  
Obligationer til dagsværdi i alt  
1.843.936  
1.504.089  
1.843.936  
1.504.089  
15  
Aktier mv.  
Noteret på Nasdaq Copenhagen A/S  
33.117  
40.343  
33.117  
40.343  
Unoterede aktier optaget til dagsværdi  
196.909  
191.240  
196.909  
191.240  
Aktier i alt  
230.026  
231.583  
230.026  
231.583  
Handelsbeholdning  
33.117  
40.343  
33.117  
40.343  
Andre aktier til dagsværdi  
196.909  
191.240  
196.909  
191.240  
Aktier i alt  
230.026  
231.583  
230.026  
231.583  
Andre aktier til dagsværdi:  
Samlet kostpris primo  
139.109  
133.582  
139.109  
133.582  
Tilgang  
536  
6.859  
536  
6.859  
Afgang  
3.888  
1.332  
3.888  
1.332  
Samlet kostpris ultimo  
135.757  
139.109  
135.757  
139.109  
Op- og nedskrivninger primo  
52.131  
39.637  
52.131  
39.637  
Årets op- og nedskrivninger  
9.021  
12.494  
9.021  
12.494  
Op- og nedskrivninger ultimo  
61.152  
52.131  
61.152  
52.131  
Regnskabsmæssig værdi ultimo  
196.909  
191.240  
196.909  
191.240  
Såfremt bankens unoterede aktier (optaget til dagsværdi) falder med 10 % vil det svare til en negativ kursregulering  
på 19,7 mio. kr.  
S I D E
5 8  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder  
16  
Samlet kostpris primo  
0
0
59.401  
59.401  
Samlet kostpris ultimo  
0
0
59.401  
59.401  
Op- og nedskrivninger primo  
0
0
-3.326  
-1.241  
Resultat  
0
0
-2.051  
-2.085  
Op- og nedskrivninger ultimo  
0
0
-5.377  
-3.326  
Regnskabsmæssig værdi ultimo  
0
0
54.024  
56.075  
Tilknyttet virksomhed omfatter Lollands Banks Ejendomme A/S og oplysninger om selskabet er angivet i note 33.  
Aktiver i puljeordninger  
17  
Aktiver  
Kontantindestående  
625  
203  
625  
203  
Investeringsfondsandele  
142.640  
128.158  
142.640  
128.158  
Aktiver i alt  
143.265  
128.361  
143.265  
128.361  
Investeringsejendomme  
18  
Dagsværdi primo  
4.367  
7.630  
0
0
Årets afgang  
0
2.900  
0
0
Årets værdiregulering til dagsværdi  
21  
-363  
0
0
Dagsværdi ultimo  
4.388  
4.367  
0
0
Investeringsejendomme måles til dagsværdi opgjort på baggrund af en afkastbaseret model. Modellen tager udgangs-  
punkt i et skøn over såvel kvadratmeterpris som afkastkrav. Investeringsejendommene anvendes dels til værksted dels  
til bolig/detail. Som afkastkrav ved værdiansættelse af investeringsejendomme er anvendt afkastkrav i niveauet 6,5 til  
8,9 %, afhængig af anvendelsesformål og beliggenhed. I et afhændelsesscenarie vil der ikke være begrænsninger i for-  
bindelse med realisation, ligesom der ikke foreligger kontraktlige forpligtelser til at erhverve, opføre eller om- og tilbygge  
investeringsejendommene, herunder særlige forbedrings- eller vedligeholdelseskrav. Øges afkastkravet med 1,0 %  
svarer det til en værdiforringelse på 0,5 mio. kr. og mindskes afkastkravet med 1,0 % svarer det til en forøgelse på  
0,6 mio. kr. Falder huslejeindtægterne med 10 % svarer det til en værdiforringelse på 0,7 mio. kr. med et uændret  
afkastkrav. Den aktuelle husleje udgør i niveauet 300 til 534 kr/m2.  
19  
Domicilejendomme  
Omvurdert værdi primo  
36.309  
40.209  
0
0
Tilgang  
500  
0
0
0
Afskrivninger  
169  
169  
0
0
Nedskrivninger  
1.541  
2.842  
0
0
-1.159  
-889  
0
0
Værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden indkomst  
Omvurderet værdi ultimo  
33.940  
36.309  
0
0
Der har været eksterne rådgiver involveret i målingen af investeringsejendomme og domicilejendomme ultimo 2022.  
Der henvises i øvrigt til en beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Afkastkrav ved værdiansættelsen udgør i niveauet  
6,5 til 8,5 %. Øges afkastkravet med 1,0 % svarer det til en værdiforringelse på 4,1 mio. kr. Såfremt der ikke var fore-  
taget omvurderinger, ville den regnskabsmæssige værdi af domicilejendommene også udgøre 34 mio. kr. ved udgangen  
af 2022. Falder huslejeindtægterne med 10 % svarer det til en værdiforringelse på 4,8 mio. kr. med et uændret afkast-  
krav. Den aktuelle husleje udgør i niveauet 430 til 730 kr/m2. Nedskrivninger er foretaget for at afspejle den faktiske  
omvurderede værdi.  
S I D E
5 9  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
20  
Øvrige materielle aktiver  
Samlet kostpris primo  
2.625  
3.396  
2.625  
3.396  
Tilgang i årets løb  
620  
0
620  
0
Afgang i årets løb  
0
771  
0
771  
Samlet kostpris ultimo  
3.245  
2.625  
3.245  
2.625  
Af- og nedskrivninger primo  
2.232  
2.735  
2.232  
2.735  
Årets afskrivninger  
241  
188  
241  
188  
Tilbageførte af- og nedskrivninger  
0
691  
0
691  
Af- og nedskrivninger ultimo  
2.473  
2.232  
2.473  
2.232  
Indregnet værdi ultimo  
772  
393  
772  
393  
21  
Andre aktiver  
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter  
433  
93  
433  
93  
Tilgodehavende rente og provision  
29.019  
21.288  
29.019  
21.288  
Øvrige aktiver  
8.819  
10.415  
8.790  
7.581  
Indskudskapital i datacentral  
47.410  
39.790  
47.410  
39.790  
Andre aktiver i alt  
85.681  
71.586  
85.652  
68.752  
22  
Indlån og anden gæld  
Indlån fordelt på kategorier:  
Anfordring  
3.637.244  
3.249.552  
3.652.110  
3.259.529  
Særlige indlånsformer  
207.049  
218.372  
207.049  
218.372  
Indlån i alt  
3.844.293  
3.467.924  
3.859.159  
3.477.901  
Indlån i puljeordninger  
23  
Passiver  
Samlet indlån  
143.265  
128.361  
143.265  
128.361  
Passiver i alt  
143.265  
128.361  
143.265  
128.361  
Andre passiver  
24  
Forskellige kreditorer *)  
6.570  
7.430  
6.570  
7.430  
Negativ markedsværdi af finansielle instrumenter  
384  
76  
384  
76  
Skyldig rente og provision mv.  
1.916  
2.279  
1.916  
2.279  
Medarbejderforpligtelser  
7.751  
7.037  
7.751  
7.037  
Øvrige passiver  
16.357  
11.296  
15.785  
10.833  
Andre passiver i alt  
32.978  
28.118  
32.406  
27.655  
*) Beløbet vedrører primært clearingsmellemværender vedrørende kunders korttransaktioner  
S I D E
6 0  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
Hensatte forpligtelser  
25  
Hensættelse til jubilæumsgratiale  
1.061  
946  
1.061  
946  
Hens. til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn  
26.227  
28.468  
26.227  
28.468  
Hensatte forpligtelser i alt  
27.288  
29.414  
27.288  
29.414  
Efterstillede kapitalindskud  
26  
Ansvarlig lånekapital  
65.000  
65.000  
65.000  
65.000  
Efterstillede kapitalindskud i alt  
65.000  
65.000  
65.000  
65.000  
Ansvarlig lånekapital:  
Lånestørrelse ultimo  
65.000  
65.000  
65.000  
65.000  
Gennemsnitlig lånestørrelse  
65.000  
65.000  
65.000  
65.000  
Rente  
3.047  
3.089  
3.047  
3.089  
Ansvarlig lånekapital, som medregnes ved opgørelsen  
af kapitalgrundlaget  
65.000  
65.000  
65.000  
65.000  
Lån på 10 mio. kr. er etableret den 18. april 2018 og forfalder til fuld indfrielse den 18. april 2028 med mulighed for før-  
tidsindfrielse efter 5 år, dvs. den 18. april 2023. Fra udstedelsen til den 18. april 2023 forrentes lånet med en fast årlig  
kuponrente på 5 procent pro anno. Herefter forrentes lånet halvårligt med en kuponrente på CIBOR 6 med tillæg af et  
kreditspænd på 5 procentpoint. Omkostninger ved optagelse af ansvarlig lånekapital udgjorde 100 t. kr. og bliver amor-  
tiseret over den ansvarlige lånekapitals forventede restløbetid som en justering af den effektive rente. Omkostningerne  
præsenteres herved i resultatopgørelsen som en renteudgift.  
Lån på 55 mio. kr. er udstedt den 22. maj 2019, og forfalder til fuld indfrielse den 22. maj 2029 med mulighed for før-  
tidsindfrielse efter 5 år, dvs. den 21. maj 2024. Fra udstedelsen til den 22. maj 2024 forrentes lånet med en fast årlig  
kuponrente på 4,63 procent pro anno. Herefter forrentes lånet halvårligt med en kuponrente på CIBOR 6 med tillæg af  
et kreditspænd på 4,63 procentpoint. Der er ikke afholdt transaktionsomkostninger.  
NKEATKTSIKNOGVE  
STNUYBKBØEBRINUGP  
S I D E
6 1  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022  
2021  
2022  
2021  
Garantier og andre eventualforpligtelser  
27  
Garantier:  
Finansgarantier  
188.711  
264.274  
188.711  
264.274  
Tabsgarantier for realkreditudlån  
457.890  
516.395  
457.890  
516.395  
Tinglysnings- og konverteringsgarantier  
173.476  
141.950  
173.476  
141.950  
Øvrige garantier  
41.411  
45.740  
41.411  
45.740  
Garantier og andre eventualforpligtelser i alt  
861.488  
968.359  
861.488  
968.359  
Uudnyttede kredittilsagn  
646.359  
702.232  
646.359  
702.232  
Andre forpligtende aftaler:  
Ved en eventuel udtrædelse af BEC Financial Technologies i Roskilde vil banken være forpligtet til at betale 5 års  
ydelse til BEC i udtrædelsesgodtgørelse svarende til omkring 175 mio. kr.  
Banken er som administrationsselskab sambeskattet med danske dattervirksomheder og hæfter solidarisk med sam-  
beskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på rente, royalties og udbytter.  
Lollands Banks Ejendomme A/S har et særunderskud til fremtidig udnyttelse som udgør samlet 80,4 mio.kr., hvoraf  
0,7 mio. kr. er indregnet. Skyldige selskabsskatter for de sambeskattede udgør 0 kr. pr. 31. december 2022.  
Banken har deponeret obligationer hos Nationalbanken og Værdipapircentralen til sikkerhed for clearing og afvikling  
mv. for i alt 71,0 mio. kr.  
Eventualrettigheder:  
Banken har et uudnyttet skatteunderskud fra den tidligere Vordingborg Bank A/S. Heraf er 698 t. kr. indregnet som et  
skatteaktiv svarende til 5 års overskud i datterselskabet som kan udnytte dette fradrag. Den resterende del af skat-  
teaktivet er ikke indregnet i balancen, men er pricipielt uden udløbsdato.  
28  
Nærtstående parter  
Nærtstående parter omfatter koncernens direktion, bestyrelse og tilknyttede virksomheder samt de virksomheder  
hvori bankens bestyrelse og de til dem nærtstående familiemedlemmer har en bestemmende indflydelse. I 2022 har  
der ikke været usædvanlige transaktioner med nærtstående parter. Transaktioner mellem koncernens nærtstående  
parter sker på markedsvilkår og efter gældende forretningsbetingelser. Der henvises i øvrigt til afsnittet bestyrelse og  
direktion bagerst i denne årsrapport.  
KONCERN  
BANK  
2022 2021  
2022  
2021  
Lån mv.  
Bestyrelse  
5.844  
11.521  
5.844  
11.521  
Sikkerhedsstillelser:  
Bestyrelse  
6.739  
4.875  
6.739  
4.875  
Lån mv. er opgjort på engagementsniveau og ydet på markedsbaserede vilkår. (3,75 - 16,00 procent p.a.)  
S I D E
6 2  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
28  
Nærtstående parter (fortsat)  
Bankkoncernen består af to selvstændige juridiske enheder. Ved samhandel mellem koncernens virksomheder sker  
afregning på markedsbaserede vilkår eller på omkostningsdækkende basis. I regnskabsåret 2022 har der været  
nedenfor anførte koncerninterne transaktioner:  
KONCERN  
BANK  
Note 1.000
kr.  
2022 2021  
2022  
2021  
Driftsposter:  
Husleje  
0
0
3.471  
3.471  
Renteudgifter  
0
0
90  
59  
Personale og admininistrationsudgifter  
0
0
355  
0
Balanceposter:  
Indlån til amortiseret kostpris  
0
0
14.866  
9.977  
Primo  
Tilgang  
Afgang  
Ultimo  
Beholdning af aktier i Lollands Bank A/S (husstanden)  
Bestyrelse:  
Preben Pedersen  
20  
0
0
20  
Jeanne Kruse  
315  
0
0
315  
Jakob Mikkelsen  
917  
342  
0
1.259  
Lars Møller Andersen  
154  
0
0
154  
Thomas Søndergaard  
65  
0
10  
55  
Michael Pedersen  
317  
0
0
317  
Kim Pajor  
603  
0
0
603  
I alt  
2.391  
342  
10  
2.723  
Direktion:  
Allan Aaskov  
230  
0
0
230  
I alt  
230  
0
0
230  
NAKSKOV  
S I D E
6 3  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Note 1.000
kr.  
29  
Oplysning om dagsværdi for koncernen  
Finansielle instrumenter indgår i balancen enten til dagsværdi eller amortiseret kostpris. For hver regnskabspost  
opdeles finansielle instrumenter efter værdiansættelsesmetode og IFRS 9-kategori.  
Amortiseret  
Amortiseret  
Dagsværdi  
kostpris  
Dagsværdi  
kostpris  
Note 1.000
kr.  
31.12. 2022  
31.12. 2022  
31.12. 2021  
31.12. 2021  
Finansielle aktiver:  
Kassebeholdning og anfordringstilgode-  
havender hos centralbanker  
0
635.785  
0
600.300  
Tilgodehavender hos kreditinstitutter  
og centralbanker  
0
34.000  
0
40.371  
Udlån til amortiseret kostpris  
0
1.819.424  
0
1.779.262  
Obligationer til dagsværdi  
1.843.936  
0
1.504.089  
0
Aktier mv.  
230.026  
0
231.583  
0
Aktiver i puljeordninger  
143.265  
0
128.361  
0
Andre aktiver  
433  
85.248  
93  
71.493  
Finansielle aktiver i alt  
2.217.660  
2.574.457  
1.864.126  
2.491.426  
Ikke finansielle aktiver:  
Ejendomme  
38.328  
40.676  
Finansielle passiver:  
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker  
0
0
0
0
Indlån  
0
3.844.293  
0
3.467.924  
Indlån i puljeordninger  
0
143.265  
0
128.361  
Efterstillet kapitalindskud  
0
65.000  
0
65.000  
Andre passiver  
384  
30.681  
76  
25.763  
Finansielle passiver i alt  
384  
4.083.239  
76  
3.687.048  
Oversigten er opdelt i IFRS 9 kategorierne, således at finansielle aktiver og forpligtelser, som kan henføres til "Han-  
delsportefølje til dagsværdi" er angivet som "Dagsværdi", mens udlån til amortiseret kostpris og øvrige finansielle  
forpligtelser er angivet som "Amortiseret kostpris".
Såfremt udlån i stedet skal opgøres til dagsværdi udgør dette  
1.836.442 t.
kr. ved udgangen af 2022. Beløbet fremkommer ved at korrigere for stiftelsesprovision og gebyrer perio-  
diseret i forbindelse med låneoptagelser. Afkastet på IFRS 9 kategorierne fremgår af note 2, 3 og 5.  
S I D E
6 4  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Note 1.000
kr.  
Finansielle instrumenter indregnet til dagsværdi  
Koncernen anvender dagsværdibegrebet i forbindelse med visse oplysningskrav og til indregning af finansielle instru-  
menter. Dagsværdien defineres som den pris, der kan opnås ved at sælge et aktiv, eller som skal betales for at over-  
drage en forpligtelse i en almindelig transaktion mellem markedsdeltagere ("exit price"). Dagsværdien er markedsba-  
seret og ikke en virksomhedsspecifik værdiansættelse. Virksomheden anvender de forudsætninger, som markeds-  
deltagerne ville gøre brug af ved prisfastsættelsen af aktivet eller forpligtelsen ud fra et eksisterende markedsforhold  
herunder forudsætninger vedrørende risici. Der tages således ikke hensyn til virksomhedens hensigt med at eje ak-  
tivet eller afvikle forpligtelsen, når dagsværdien opgøres. Dagsværdiansættelsen tager udgangspunkt i det primære  
marked. Hvis et primært marked ikke eksisterer, tages udgangspunkt i det mest fordelagtige marked, som er det mar-  
ked, som maksimerer prisen på aktivet eller forpligtelsen fratrukket transaktions- og transportomkostninger. Alle akti-  
ver og forpligtelser, som måles til dagsværdi, eller hvor dagsværdien oplyses, kategoriseres efter dagsværdihierarkiet,  
som beskrevet nedenfor.  
Niveau 1:
Værdi opgjort ud fra markedsværdien på tilsvarende aktiver/forpligtelser på et velfungerende marked  
Niveau 2:
Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder på baggrund af observerbare markeds-  
informationer (input)  
Niveau 3:
Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder og rimelige skøn (ikke-observerbare markeds-  
informationer (input)  
Niveau 1  
Niveau 2  
Niveau 3  
Dagsværdi  
Note 1.000
kr.  
31.12.2022  
31.12.2022  
31.12.2022  
31.12.2022  
29  
Oplysning om dagsværdi (fortsat)  
Finansielle aktiver:  
Obligationer til dagsværdi  
1.843.936  
0
0
1.843.936  
Aktier mv.  
33.117  
0
196.909  
230.026  
Aktiver tilknyttet puljeordninger  
143.265  
0
0
143.265  
Andre aktiver  
0
433  
0
433  
Finansielle aktiver i alt  
2.020.318  
433  
196.909  
2.217.660  
Ikke finansielle aktiver:  
Ejendomme  
0
0
38.328  
38.328  
Finansielle passiver:  
Andre passiver  
0
384  
0
384  
Finansielle passiver i alt  
0
384  
0
384  
Finansielle aktiver:  
31.12.2021  
31.12.2021  
31.12.2021  
31.12.2021  
Obligationer til dagsværdi  
1.504.089  
0
0
1.504.089  
Aktier mv.  
40.343  
0
191.240  
231.583  
Aktiver tilknyttet puljeordninger  
128.361  
0
0
128.361  
Andre aktiver  
0
93  
0
93  
Finansielle aktiver i alt  
1.672.793  
93  
191.240  
1.864.126  
Ikke finansielle aktiver:  
Ejendomme  
0
0
40.676  
40.676  
Finansielle passiver:  
Andre passiver  
0
76  
0
76  
Finansielle passiver i alt  
0
76  
0
76  
S I D E
6 5  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Over 3 mdr.
Over 1 år  
Til og med  
og til og  
og til og  
3 mdr.  
med 1 år  
med 5 år  
Over 5 år  
I alt  
Note 1.000
kr.  
31.12.22  
31.12.22  
31.12.22  
31.12.22  
31.12.22  
30  
Restløbetid, finansielle instrumenter  
Finansielle aktiver:  
Kassebeholdning og anfordrings-  
tilgodehavender hos centralbanker  
635.785  
0
0
0
635.785  
Tilgodehavender hos kreditinstitutter  
34.000  
0
0
0
34.000  
Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris  
81.097  
399.640  
782.508  
556.179 1.819.424  
Obligationer  
767.574  
640.837  
434.766  
759 1.843.936  
Aktiver i puljeordninger  
143.265  
0
0
0
143.265  
Afledte finansielle instrumenter  
433  
0
0
0
433  
I alt finansielle aktiver  
1.662.154 1.040.477  
1.217.274  
556.938 4.476.843  
Finansielle forpligtelser:  
Indlån og anden gæld  
3.840.742  
3.551  
0
0
3.844.293  
Indlån i puljeordninger  
143.265  
0
0
0
143.265  
Efterstillet kapitalindskud  
0
0
0
65.000  
65.000  
Garantier  
861.488  
0
0
0
861.488  
Afledte finansielle instrumenter  
384  
0
0
0
384  
I alt finansielle forpligtelser  
4.845.879  
3.551  
0
65.000 4.914.430  
Over 3 mdr.
Over 1 år  
Til og med  
og til og  
og til og  
3 mdr.  
med 1 år  
med 5 år  
Over 5 år  
I alt  
Note 1.000
kr.  
31.12.21  
31.12.21  
31.12.21  
31.12.21  
31.12.21  
Finansielle aktiver:  
Kassebeholdning og anfordrings-  
tilgodehavender hos centralbanker  
600.300  
0
0
0
600.300  
Tilgodehavender hos kreditinstitutter  
40.371  
0
0
0
40.371  
Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris  
95.571  
358.110  
871.784  
453.797 1.779.262  
Obligationer  
183.788  
368.007  
894.553  
57.741 1.504.089  
Aktiver i puljeordninger  
128.361  
0
0
0
128.361  
Afledte finansielle instrumenter  
93  
0
0
0
93  
I alt finansielle aktiver  
1.048.484  
726.117  
1.766.337  
511.538 4.052.476  
Finansielle forpligtelser:  
Indlån og anden gæld  
3.467.924  
0
0
0
3.467.924  
Indlån i puljeordninger  
128.361  
0
0
0
128.361  
Efterstillet kapitalindskud  
0
0
0
65.000  
65.000  
Garantier  
968.359  
0
0
0
968.359  
Afledte finansielle instrumenter  
76  
0
0
0
76  
I alt finansielle forpligtelser  
4.564.720  
0
0
65.000 4.629.720  
S I D E
6 6  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Over 1 år  
Over 3 mdr.  
Til og med  
og til og  
og til og  
3 mdr.  
med 1 år  
med 5 år  
Over 5 år  
I alt  
I alt  
Note 1.000
kr.  
31.12.22  
31.12.22  
31.12.22  
31.12.22  
31.12.22  
31.12.21  
31  
Afledte finansielle instrumenter  
Fordeling efter restløbetid:  
Nominelle værdier:  
Renteterminsforretninger, køb  
15.296  
0
0
0
15.296  
11.120  
Renteterminsforretninger, salg  
15.296  
0
0
0
15.296  
11.120  
Aktiespotforretninger, køb  
13  
0
0
0
13  
127  
Aktiespotforretninger, salg  
13  
0
0
0
13  
127  
Obligationer spotforretninger, køb  
0
0
0
0
0
1.336  
Obligationer spotforretninger, salg  
0
0
0
0
0
1.336  
Netto markedsværdier:  
Renteterminsforretninger, køb  
-38  
0
0
0
-38  
-12  
Renteterminsforretninger, salg  
38  
0
0
0
38  
12  
Aktiespotforretninger, køb  
-6  
0
0
0
-6  
-7  
Aktiespotforretninger, salg  
6
0
0
0
6
7
Obligationer spotforretninger, køb  
0
0
0
0
0
-1  
Obligationer spotforretninger, salg  
0
0
0
0
0
3
I alt kontrakter 31.12.22  
I alt kontrakter 31.12.21  
Markedsværdier:  
Positive Netto  
Negative  
Positive Negative
Netto  
Renteterminsforretninger, køb  
20  
0
20  
27  
0
27  
Renteterminsforretninger, salg  
0
18  
-18  
0
15  
-15  
Aktiespotforretninger, køb  
12  
6
6
11  
4
7
Aktiespotforretninger, salg  
6
12  
-6  
4
11  
-7  
Obligationer spotforretninger, køb  
0
0
0
0
1
-1  
Obligationer spotforretninger, salg  
0
0
0
3
0
3
I alt  
38  
36  
2
45  
31  
14  
Gennemsnitlige markedsværdier:  
Renteterminsforretninger, køb  
24  
17  
7
16  
9
7
Renteterminsforretninger, salg  
0
17  
-17  
0
9
-9  
Aktiespotforretninger, køb  
12  
5
7
12  
2
10  
Aktiespotforretninger, salg  
5
0
5
27  
0
27  
Obligationer spotforretninger, køb  
0
1
-1  
0
1
-1  
Obligationer spotforretninger, salg  
2
0
2
2
2
0
S I D E
6 7  
 
Årsrapport │
2022  
Noter  
Aktie  
Egen  
Resultat  
Note 1.000
kr.  
Aktivitet  
kapital  
kapital  
efter skat  
Ejerandel  
32  
Koncern- og virksomhedsoversigt  
Lollands Bank A/S  
Bank  
21.600  
21.600  
55.671  
Konsoliderede virksomheder:  
Ejendoms-  
Lollands Banks Ejendomme A/S *)  
selskab  
15.000  
54.024  
-2.051  
100%  
*) I henhold til seneste årsrapport havde datterselskabet Lollands Banks Ejendomme A/S samlede lejeindtægter for 4,7  
mio. kr. Balancen udgør 54,5 mio. kr. ved udgangen af 2022.  
33  
Begivenheder efter balancedagen  
Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning som påvirker denne årsrapport.  
34  
Store aktionærer  
Sparekassen Sjælland Fyn A/S, Isefjord Alle 5, 4300 Holbæk har meddelt at være i besiddelse af 269.285 stk.  
aktier svarende til 24,93 % af såvel bankens aktiekapital som bankens stemmerettigheder. AHJ A/S Amerikakajen  
1, 4220 Korsør har meddelt at være i besiddelse af 109.200 stk. aktier svarende til 10,11 % af såvel bankens  
aktiekapital som bankens stemmerettigheder.  
NYKØBING  
NYKØBING  
S I D E
6 8  
 
Årsrapport │
2022  
Bankens hovedtal  
Note 1.000
kr.  
2022  
2021  
2020  
2019  
2018  
35  
Bankens hovedtal  
Resultatopgørelse  
Netto rente- og gebyrindtægter  
205.228  
186.941  
183.735  
181.001  
170.890  
Resultat af kapitalandele i tilknyttede  
virksomheder før skat  
-2.051  
-2.085  
1.397  
3.030  
3.715  
Andre driftsindtægter  
129  
312  
171  
454  
477  
Indtægter i alt  
203.306  
185.168  
185.303  
184.485  
175.082  
Udgifter til personale og administration  
143.007  
131.823  
124.898  
125.702  
116.313  
Af- og nedskrivninger på im- og  
materielle aktiver  
241  
1.188  
1.338  
1.655  
1.603  
Andre driftsudgifter  
523  
555  
818  
308  
323  
Basisindtjening  
59.535  
51.602  
58.249  
56.820  
56.843  
Nedskrivninger på udlån mv.  
-23.638  
-21.741  
4.015  
14.544  
-3.778  
Kursreguleringer  
-13.564  
18.967  
23.647  
26.698  
18.138  
Resultat før skat  
69.609  
92.310  
77.881  
68.974  
78.759  
Skat  
13.938  
19.415  
15.023  
10.593  
11.381  
Resultat efter skat  
55.671  
72.895  
62.858  
58.381  
67.378  
Balance  
Udlån  
1.819.424 1.779.262
1.632.699 1.858.640 1.867.397  
Indlån  
3.859.159 3.477.901
3.423.104 3.241.317 2.971.701  
Puljeindlån  
143.265  
128.361  
85.843  
47.120  
0
Efterstillet kapitalindskud  
65.000  
65.000  
64.955  
64.935  
9.915  
Egenkapital  
727.724  
688.253  
615.358  
557.900  
510.319  
Balance i alt  
4.854.842 4.416.584
4.268.808 3.988.543 3.574.268  
Ikke-balanceførte poster  
Garantier  
861.488  
968.359  
824.244  
833.721  
697.392  
FERMERN  
S I D E
6 9  
 
Årsrapport │
2022  
Bankens nøgletal  
Note 1.000
kr.  
2022  
2021  
2020  
2019  
2018  
36  
Bankens nøgletal  
Kapital:  
Kapitalprocent  
25,2%  
22,9%  
24,3%  
19,2%  
16,4%  
Kernekapitalprocent  
23,0%  
20,5%  
21,6%  
16,8%  
16,0%  
Indtjening  
Egenkapitalforrentning før skat  
9,8%  
14,2%  
13,3%  
12,9%  
16,4%  
Egenkapitalforrentning efter skat  
7,9%  
11,2%  
10,7%  
10,9%  
14,1%  
Indtjening pr. omkostningskrone  
1,58  
1,83  
1,59  
1,49  
1,69  
Afkastningsgrad  
1,2%  
1,7%  
1,5%  
1,5%  
2,0%  
Markedsrisiko  
Renterisiko *)  
1,8%  
0,5%  
0,4%  
-0,3%  
0,8%  
Valutaposition  
0,8%  
0,2%  
0,2%  
0,4%  
0,7%  
Valutarisiko  
0,0%  
0,0%  
0,0%  
0,0%  
0,0%  
Likviditet  
Udlån i forhold til indlån  
49,1%  
54,1%  
52,6%  
63,5%  
70,3%  
LCR (Liquidity Cover Ratio)  
504%  
587%  
560%  
371%  
301%  
Store engagementer  
Summen af store engagementer  
87,1%  
117,5%  
79,6%  
104,4%  
107,4%  
Kreditrisiko  
Andel af udlån med nedsat rente  
0,5%  
1,4%  
2,0%  
4,7%  
5,4%  
Akkumuleret nedskrivningsprocent  
5,7%  
6,5%  
8,7%  
8,5%  
8,5%  
Periodens nedskrivningsprocent  
-0,7%  
-0,5%  
0,2%  
0,7%  
-0,1%  
Udlån  
Periodens udlånsvækst  
2,3%  
9,0%  
-12,2%  
-0,5%  
11,4%  
Udlån i forhold til egenkapital  
2,5  
2,6  
2,7  
3,3  
3,7  
Medarbejdere  
Gennemsnitligt antal medarbejdere  
103  
96  
95  
95  
90  
Nøgletal pr. aktie (kr. pr. aktie á 100 kr.)  
Resultat efter skat  
257,7  
337,5  
291  
319,3  
311,9  
Resultat efter skat - udvandet  
257,7  
337,5  
291  
319,3  
311,9  
Indre værdi  
3.369  
3.181  
2.849  
2.583  
2.363  
Børskurs ultimo  
2.890  
2.870  
1.940  
1.580  
1.585  
Børskurs/indre værdi  
0,9  
0,9  
0,7  
0,6  
0,7  
Børskurs/resultat efter skat pr. aktie  
11,2  
8,5  
6,7  
5,8  
5,1  
Gennemsnitligt antal aktier i omløb  
216.000  
216.000  
216.000  
216.000  
216.000  
*) Der er anvendt ny beregningsmetode i 2022, hvorfor der ikke er sammenhæng med de foregående år.  
Det har ikke været muligt at korrigere sammenligningstallene for perioden 2018-2021.  
S I D E
7 0  
 
Årsrapport │
2022  
Nøgletalsdefinitioner  
Kapitalprocent  
Kapitalgrundlag i procent af den samlede risikoeksponering  
Kernekapitalprocent  
Kernekapital i procent af den samlede risikoeksponering  
Egenkapitalforrentning før skat  
Resultat før skat i procent af gennemsnitlig egenkapital  
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo  
Egenkapitalforrentning efter skat  
Resultat efter skat i procent af gennemsnitlig egenkapital  
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo  
Indtjening pr. omkostningskrone  
Netto rente- og gebyrindtægter, kursreguleringer, andre driftsindtægter og resultat  
af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder/udgifter til personale og  
administration, af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, andre  
driftsudgifter og nedskrivninger på udlån og tilgodehavender  
Afkastningsgrad  
Resultat efter skat i procent af aktiver i alt  
Renterisiko  
Renterisiko i procent af kernekapital  
Valutaposition  
Valutaindikator 1 i procent af kernekapital  
Valutarisiko  
Valutaindikator 2 i procent af kernekapital  
Udlån i forhold til indlån  
Udlån i procent af indlån  
Liquidity Cover Ratio (LCR)  
Likvide aktiver i procent af nettoværdien af ind- og udgående pengestrømme set  
over 30 dage i en stress-situation  
Summen af store eksponeringer  
Summen af store eksponeringer (20 største eksponeringer under 175 procent af  
kernekapital)  
Årets nedskrivningsprocent  
Årets nedskrivninger på udlån og garantier i procent af  
udlån+garantier+nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.  
Årets udlånsvækst  
Udlånsvækst fra primo året til ultimo året, ekslusive reverse repoforretninger,  
i procent  
Udlån i forhold til egenkapital  
Udlån i procent af egenkapital  
Årets resultat pr. aktie  
Årets resultat efter skat/gennemsnitligt antal aktier i omløb eksklusive egne aktier  
Gennemsnitlig antal aktier beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo  
Indre værdi pr. aktie  
Egenkapital/antal aktier ekskl. egne aktier  
Udbytte pr. aktie  
Foreslået udbytte/antal aktier  
Børs kurs i forhold til årets resultat pr. aktie  
Børskurs/årets resultat pr. aktie  
Børs kurs i forhold til indre værdi  
Børskurs/indre værdi pr. aktie  
GULDBORG  
S I D E
7 1  
 
Årsrapport │
2022  
Note 37  
Kreditrisiko  
Kreditrisiko er risikoen for, at betalingsforpligtelser ikke vil kunne inddrives på grund af debitors manglende evne el-  
ler vilje til at betale til den aftalte tid. Betalingsforpligtelser omfatter tilgodehavender, udlån og garantier. Kreditrisiko  
kan desuden opstå i forbindelse med handel med værdipapirer, valuta og afledte finansielle instrumenter.  
Den samlede kreditrisiko styres efter politikker og rammer, der er fastlagt af bestyrelsen og som ledelsen har ud-  
møntet i forretningsgange og beføjelser.  
Bestyrelsen bevilger bankens største eksponeringer og får alle bevillinger større end 5,0 mio. kr. forelagt til oriente-  
ring. Kvartalsvist orienteres om bankens større låneengagementer, branchefordeling mv. Årligt gennemgår besty-  
relsen alle låneengagementer > 5 mio. kr. Herudover gennemgås eksponeringer med nedskrivninger > 1,5 mio. kr.  
samt stikprøver på øvrige eksponeringer.  
Den daglige overvågning, opfølgning og rapportering til direktion og bestyrelse foretages centralt af bankens kredit-  
afdeling efter fastlagte rutiner og instrukser.  
Bankens primære målgruppe er private kunder samt mindre erhvervsvirksomheder, der generelt er bosiddende/  
driver virksomhed på Lolland, Falster, Møn og Sydsjælland eller har tilknytning til området. Såfremt der er tale om  
kunder udenfor bankens primære målgruppe, udvises skærpet opmærksomhed i forbindelse med kreditgivning.  
Kreditgivning er baseret på forretningsmæssig kalkuleret risiko.  
Grundlæggende er det dog, at udlån og kreditter udelukkende bevilges til kunder, hvor det via et beslutningsgrund-  
lag sandsynliggøres, at det forventes, at kunden kan tilbagebetale det bevilgede låneengagement.  
Udover den sandsynliggjorte evne til tilbagebetaling, foretages der en subjektiv vurdering af viljen til tilbagebetaling,  
samt når det drejer sig om erhvervsdrivende, af evnen til at drive virksomheden på forsvarlig og rentabel vis.  
Som udgangspunkt kræves betryggende sikkerheder for långivningen. Dette kan være i form af pant i ejendom,  
løsøre, værdipapirer mv. til afdækning af usikkerheder i kundens betalingsevne og -vilje. Typisk vil de finansierede  
aktiver skulle stilles til sikkerhed for låneengagementet.  
Erhvervskunder:  
Ifølge bankens almindelige forretningsbetingelser er der ikke opsigelsesvarsel på engagementer med erhvervs-  
kunder. Fastforrentede lån til erhverv ydes yderst sjældent. Ved misligholdelse er det dog muligt for banken at tilsi-  
desætte dette. Der stilles normalt krav om økonomiske oplysninger ved nyudlån, ændringer til eksisterende udlån  
samt årligt i forbindelse med revurdering af engagementer.  
For at mindske risikoen på kundeporteføljen stiller banken krav om en hensigtsmæssig spredning af kreditporteføl-  
jen på engagementsstørrelser, brancher, formål samt tildelte sikkerheder. Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel  
ved pant i ejendomme, løsøre og/eller fordringer.  
Privatkunder:  
Der er typisk opsigelsesvarsel på engagementer med privatkunder, men ved misligholdelse er det dog muligt for  
banken at tilsidesætte dette. Der stilles normalt krav om økonomiske oplysninger ved nyudlån samt ændringer til  
eksisterende lån.  
S I D E
7 2  
 
Årsrapport │
2022  
Risikostyring  
Banken tilstræber den højest mulige sikkerhedsmæssige afdækning af engagementerne. Sikkerhedernes værdifast-  
sættelse revurderes løbende dog mindst en gang årligt ved gennemgang af bankens større engagementer.  
Banken har på det operationelle plan i flere år arbejdet med risikostyring på erhvervs- og privatkunder, hvilket lø-  
bende er blevet udvidet med nye kontrolsystemer til identifikation og styring af kreditrisici.  
Fordelingen af eksponeringer på erhverv og private er henholdsvis 67 % og 33 %. Næsten hele låneporteføljen kan  
relateres til bankens primære geografiske markedsområde. De største eksponeringer udgøres af landbrug, fast  
ejendom, bygge og anlæg samt handel med henholdsvis 20 %, 12 %, 7 % og 8 %.  
Af nøgletalsoversigten fremgår det, at udlån med nedsat eller nulstillet rente udgør 0,5 % af den samlede låneporte-  
følje.  
Summen af store eksponeringer udgør 516 mio. kr. svarende til 87,1 % af kernekapitalen.  
Øvrige udlån og garantier overvåges på gruppevis basis, dog sådan at når objektive indikatorer viser, at der kan  
opstå et konkret problem med et engagement, bliver dette ligeledes vurderet individuelt.  
Værdien af bankens sikkerheder er forbundet med risiko, idet ændringer i markedsvilkårene kan føre til ændringer  
i værdien af sikkerhederne. Faldende salgspriser for fast ejendom, generelle økonomiske konjunkturer eller andre  
forhold, kan føre til fald i sikkerhederne. I sådanne tilfælde vil det have indvirkning på bankens driftsresultat og  
finansielle stilling.  
Krediteksponering og sikkerhedsstillelse  
I tabel 1 er vist den maksimale krediteksponering for årene 2022 og 2021. Af den maksimale krediteksponering ud-  
gør udlån for årene 2022 og 2021 henholdsvis 1.963 mio. kr. og 1.950 mio. kr. Udlån er indregnet i balancen ultimo  
2022 og ultimo 2021 med henholdsvis 1.819,4 mio. kr. og 1.779 mio. kr.  
Krediteksponering før fradrag af sikkerheder  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender i centralbanker  
636  
600  
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker  
34  
40  
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris  
1.963  
1.950  
Obligationer til dagsværdi  
1.844  
1.504  
Andre aktiver (BEC)  
47  
40  
Garantier  
881  
988  
I alt  
5.405  
5.122  
Uudnyttede kredittilsagn  
646  
702  
I alt maksimal krediteksponering  
6.051  
5.824  
Tabel 1  
S I D E
7 3  
 
Årsrapport │
2022  
Bankens udlån og garantier før nedskrivninger er i tabel 2 nedenfor fordelt mellem brancher:  
Udlån og garantier før nedskrivninger fordelt på sektorer og brancher  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri  
518  
564  
Industri og råstofindvinding  
101  
73  
Energiforsyning  
55  
38  
Bygge og anlægsvirksomhed  
173  
200  
Handel  
188  
181  
Transport, hoteller og restauranter  
76  
99  
Information og kommunikation  
19  
16  
Finansiering og forsikring  
120  
160  
Fast ejendom  
364  
343  
Øvrige erhverv  
208  
216  
I alt erhverv  
1.822  
1.890  
Offentlige myndigheder  
2
2
Private  
1.020  
1.046  
I alt  
2.844  
2.938  
Tabel 2  
I tabel 3 er værdien af bankens sikkerheder opgjort til 2.423 mio. kr. Året før udgjorde værdien af sikkerhederne  
2.447 mio. kr. Opgørelsen nedenfor er reduceret med sikkerheder, hvor værdien af den stillede sikkerhed er større  
end den eksponering, der er stillet sikkerhed for.  
Sikkerheder fordelt på typer  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Værdipapirer  
80  
81  
Kontantbeholdning  
32  
38  
Fast ejendom  
1.379  
1.361  
Indtrædelsesret i realkreditpantebreve  
440  
499  
Løsøre  
150  
139  
Virksomhedspant  
273  
260  
Andet  
69  
69  
I alt  
2.423  
2.447  
Tabel 3  
Andre sikkerheder, som ikke er tillagt sikkerhedsmæssig værdi er udeladt af ovenstående jf. bankens kreditpolitik.  
S I D E
7 4  
 
Årsrapport │
2022  
Med udgangspunkt i beskrivelsen ovenfor kan banken opgøre sin maksimale kreditrisiko på udlån og garantier  
således:  
Opgørelse af maksimal kreditrisiko samt den udækkede kreditrisiko på udlån og garantier.  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Udlån  
1.963  
1.950  
Tabsgarantier for realkreditlån  
458  
516  
Andre garantier  
423  
480  
Uudnyttede kreditmaksima  
646  
702  
Maksimal kreditrisiko  
3.491  
3.648  
Sikkerheder  
2.423  
2.447  
Udækket kreditrisiko  
1.068  
1.201  
Nedskrivninger og hensættelser i alt  
170  
199  
Resterende kreditrisiko  
897  
1.002  
Tabel 4  
Garantistillelserne er etableret overfor Totalkredit og DLR Kredit. Realkreditlånene udgør ved første etablering  
op til 80 % af ejendommenes værdi. Da garantierne har indtrædelsesret, anses garantierne for overvejende  
sikkerhedsmæssigt fuldt afdækket.  
Bankens udækkede risiko udgør 1.068 mio. kr. ultimo 2022 mod 1.201 mio. kr. ultimo 2021. Den resterende  
kreditrisiko, som er den udækkede risiko efter fradrag for nedskrivninger udgør 897 mio. kr. mod 1.002 mio. kr.  
ultimo 2021.  
Banken har i 2022 tilbageført 23,6 mio. kr. svarende til, at årets nedskrivningsprocent udgør -0,8%. De akkumu-  
lerede nedskrivninger og hensættelser på udlån, garantier og uudnyttede kreditter udgør herefter 170,1 mio. kr.  
svarende til en reservation på endnu ikke realiserede tab på kunder på 5,7 % af låne- og garantiporteføljen.  
Der henvises til note 10 for yderligere oplysninger omkring de ledelsesmæssige skøn.  
Det foretagne skøn på 34 mio. kr. svarer til 21% af de samlede nedskrivninger og hensættelser.  
NYSTED  
S I D E
7 5  
 
Årsrapport │
2022  
Nedskrivninger fordelt mellem ledelsesmæssige skøn og øvrige nedskrivninger  
Ledelses-  
Øvrige  
Mio. kr.  
mæssige skøn  
nedskrivninger  
I alt 2022  
I alt i 2021  
Landbrug  
5
17  
22  
25  
Øvrige erhverv  
21  
66  
87  
87  
Privat  
8
54  
62  
87  
Nedskrivninger i alt  
34  
137  
171  
199  
I alt 2021  
18  
181  
199  
Tabel 5  
Nedskrivninger fordelt mellem stadier  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt 2022  
I alt 2021  
Ledelsesmæssige skøn  
4
6
24  
34  
18  
Øvrige nedskrivninger  
9
13  
115  
137  
181  
Nedskrivninger i alt  
13  
19  
139  
171  
199  
I alt 2021  
10  
13  
176  
199  
Tabel 6  
Udover allerede foretagne nedskrivninger på udlån og garantier reserveres der kapital til kreditrisikoen ved  
opgørelsen af kapitalbehovet. Ved udgangen af 2022 udgør kapitalreservationen 3,6 mio. kr. til kreditrisiko på  
eksponeringer, der overstiger 2 % af bankens kapitalgrundlag og 16,9 mio. kr. til øvrige kreditrisici ud af de  
samlede 255,6 mio. kr. i solvensbehov.  
Nedenfor er udlånsporteføljen grupperet efter, hvorledes disse er afdækket af sikkerhedsstillelser, idet der gø-  
res opmærksom på, at sikkerhedsmæssig overdækning på eksponeringerne er fratrukket sikkerhedsværdien  
ved den enkelte eksponering.  
Udlån og garantier opdelt efter fuld sikkerhed, begrænset sikkerhed og blanco  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Udlån og garantier, der er fuldt sikrede  
1.162  
850  
Udlån og garantier, der er delvist sikrede  
1.432  
1.878  
Udlån og garantier, der er helt usikrede  
250  
243  
I alt  
2.844  
2.971  
Tabel 7  
S I D E
7 6  
 
Årsrapport │
2022  
Lav kreditmæssig risiko  
Banken har fastsat lav kreditmæssig risiko omfatter finansielle instrumenter, med en lav risiko for misligholdelse, og  
hvor låntager trods en negativ udvikling i økonomiske forhold fortsat vil være i stand til at opfylde alle forpligtelser.  
Udover tilgodehavender hos kreditinstitutter og i Nationalbanken vurderes det ikke, at banken har eksponeringer  
med særskilt lav kreditmæssig risiko, fastsat ud fra Finanstilsynets bonitetskagegorier.  
Anvendes IFRS 9 modellens metodik for lav kreditmæssig risiko kan de samlede eksponeringer med lav kredit-risiko  
opgøres til 102 mio. kr.  
Non-performing lån og lån med kreditlempelse  
Non-performing lån er lån med følgende karakteristika:  
●
Eksponeringer med restance >90 dage.  
●
Eksponeringer hvor det vurderes usandsynligt, at debitor fuldt ud vil kunne opfylde sin betalingsforpligtelse, uden  
at der realiseres sikkerhed.  
●
Individuelt nedskrevne eksponeringer.  
Lån med kreditlempelse er lån med følgende karakteristika:  
●
Lån med ændrede lånevilkår, som ikke ville være givet, hvis ikke låntager havde været i økonomiske problemer.  
●
lån med refinansierede lånekontrakter, som ikke ville være ydet, hvis ikke låntager havde været i økonomiske  
problemer.  
Non-performing lån (NPL) og lån med kreditlempelse  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Non-performing lån (NPL)  
197  
297  
Eksponeringer med kreditlempelse  
57  
51  
Tabel 8  
Udlån og garantier med nedskrivninger/hensættelser  
Nedenstående tabel 9-12 viser kreditkvaliteten på bankens udlån og garantier såvel før som efter nedskrivninger.  
Tabellens opdeling er baseret på Finanstilsynets bonitetskategorier, da det er disse, der anvendes i den interne  
kreditopfølgning i banken.  
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelse, opdelt i brancher (2022)  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt  
Landbrug  
486  
168  
40  
694  
Øvrig erhverv  
1.148  
374  
116  
1.638  
Privat  
975  
107  
83  
1.165  
Bruttoeksponering  
2.609  
649  
239  
3.497  
Tabel 9  
S I D E
7 7  
 
Årsrapport │
2022  
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser, opdelt i brancher (2021)  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt  
Landbrug  
493  
122  
55  
670  
Øvrig erhverv  
1.001  
269  
153  
1.423  
Privat  
1.197  
218  
144  
1.559  
Bruttoeksponering  
2.691  
609  
352  
3.652  
Tabel 10  
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser, opdelt i Finanstilsynets bonitetskategorier (2022)  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt  
1 - kreditforringede  
0
61  
239  
300  
2c - væsentlige svaghedstegn  
0
150  
0
150  
2b - visse svaghedstegn  
925  
260  
0
1.185  
2a/ 3 - høj kreditkvalitet  
1.686  
176  
0
1.862  
Bruttoeksponering  
2.611  
647  
239  
3.497  
Tabel 11  
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser, opdelt i Finanstilsynets bonitetskategorier (2021)  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt  
1 - kreditforringede  
0
33  
351  
384  
2c - væsentlige svaghedstegn  
0
229  
0
229  
2b - visse svaghedstegn  
1.034  
192  
0
1.226  
2a/ 3 - høj kreditkvalitet  
1.657  
156  
0
1.813  
Bruttoeksponering  
2.691  
610  
351  
3.652  
Tabel 12  
SKØRRINGE  
VORDINGBORG  
S I D E
7 8  
 
Årsrapport │
2022  
Nedenstående tabeller 13-15 beskriver udviklingen i udlån, garantier og uudnyttede kreditter i løbet af  
2022 sammenholdt med 2021.  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt 2022  
2021  
Udlån primo  
1.330  
363  
274  
1.967  
1.866  
Nyudlån *)  
440  
76  
26  
542  
588  
Indfriet  
-285  
-76  
-47  
-408  
-346  
Overførsel fra stadie 1 til 2  
-166  
166  
0
0
0
Overførsel fra stadie 1 til 3  
-3  
0
3
0
0
Overførsel fra stadie 2 til 1  
91  
-91  
0
0
0
Overførsel fra stadie 2 til 3  
0
-5  
5
0
0
Overførsel fra stadie 3 til 1  
9
0
-9  
0
0
Overførsel fra stadie 3 til 2  
0
32  
-32  
0
0
Ændring PD/saldo m.m.  
-47  
-41  
-14  
-102  
-107  
Afskrevet  
0
0
-19  
-19  
-34  
Udlån ultimo  
1.369  
424  
187  
1.980  
1.967  
*) Nyudlån i stadie 3 er alene udvidelser på eksisterende eksponeringer  
Tabel 13  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt 2022  
2021  
Garantier primo  
767  
141  
52  
960  
823  
Nyudlån  
295  
30  
3
328  
430  
Indfriet  
-347  
-61  
-7  
-415  
-276  
Overførsel fra stadie 1 til 2  
-45  
45  
0
0
0
Overførsel fra stadie 1 til 3  
0
0
0
0
0
Overførsel fra stadie 2 til 1  
27  
-27  
0
0
0
Overførsel fra stadie 2 til 3  
0
-1  
1
0
0
Overførsel fra stadie 3 til 1  
2
0
-2  
0
0
Overførsel fra stadie 3 til 2  
0
7
-7  
0
0
Ændring PD/saldo m.m.  
-15  
-2  
-3  
-20  
-17  
Afskrevet  
0
0
0
0
0
Garantier ultimo  
684  
132  
37  
853  
960  
Tabel 14  
S I D E
7 9  
 
Årsrapport │
2022  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt 2022  
2021  
Uudnyttet primo  
594  
105  
23  
722  
675  
Nyudlån  
73  
9
2
84  
137  
Indfriet  
-107  
-24  
-1  
-132  
-50  
Overførsel fra stadie 1 til 2  
-45  
45  
0
0
0
Overførsel fra stadie 2 til 1  
38  
-38  
0
0
0
Overførsel fra stadie 2 til 3  
0
-1  
1
0
0
Overførsel fra stadie 3 til 1  
2
0
-2  
0
0
Overførsel fra stadie 3 til 2  
0
7
-7  
0
0
Ændring PD/saldo m.m.  
-17  
-10  
-1  
-28  
-40  
Uudnyttet kreditter ultimo  
538  
93  
15  
646  
722  
Tabel 15  
Nedenstående tabeller 16-18 beskriver udviklingen i nedskrivninger på udlån samt hensættelser til såvel  
tab på garantier som tab på uudnyttede kreditter i løbet af 2022 sammenholdt med 2021.  
Udviklingen i akkumulerede nedskrivninger på udlån i løbet af 2022  
Nedskrivning Nedskrivning  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
i alt 2022  
i alt 2021  
Primo regnskabsåret  
7
11  
152  
170  
214  
Poster med resultateffekt:  
Nyudlån  
5
3
17  
25  
23  
Indfriede lån  
-2  
-3  
-24  
-29  
-20  
Overførsel fra stadie 1 til 2  
-2  
2
0
0
0
Overførsel fra stadie 2 til 1  
2
-2  
0
0
0
Overførsel fra stadie 3 til 1  
2
0
-2  
0
0
Overførsel fra stadie 3 til 2  
0
8
-8  
0
0
Ændringer i PD/LGD  
-2  
-4  
-1  
-7  
-16  
Resultateffekt i alt  
3
4
-18  
-11  
-13  
Poster uden resultateffekt:  
Endeligt tabsnedskrevet  
0
0
-15  
-15  
-31  
Ultimo regnskabsåret  
10  
16  
119  
145  
170  
Heraf:  
Landbrug  
1
2
17  
20  
22  
Øvrige erhverv  
6
11  
52  
69  
71  
Private  
3
3
50  
56  
77  
I alt  
10  
16  
119  
145  
170  
Tabel 16  
S I D E
8 0  
 
Årsrapport │
2022  
Udviklingen i akkumulerede hensættelser på garantier i løbet af 2022  
Nedskrivning Nedskrivning  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
i alt 2021  
i alt 2020  
Primo regnskabsåret  
3
1
16  
20  
19  
Poster med resultateffekt:  
Nyudlån  
2
0
0
2
4
Indfriede lån  
-2  
0
-2  
-4  
-2  
Ændringer i PD/LGD  
0
1
0
1
-1  
Resultateffekt i alt  
0
1
-2  
-1  
1
Ultimo regnskabsåret  
3
2
14  
19  
20  
Heraf:  
Landbrug  
0
0
1
1
0
Øvrige erhverv  
1
2
11  
14  
12  
Private  
2
0
2
4
8
I alt  
3
2
14  
19  
20  
Tabel 17  
Udviklingen i akkumulerede hensættelser på uudnyttede kreditter i løbet af 2022  
Nedskrivning Nedskrivning  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
i alt 2022  
i alt 2021  
Primo regnskabsåret  
0
1
7
8
10  
Poster med resultateffekt:  
Nyudlån  
1
0
0
1
1
Indfriede lån  
0
0
0
0
-1  
Ændringer i PD/LGD  
0
-1  
0
-1  
-3  
Resultateffekt i alt  
1
-1  
0
0
-2  
Ultimo regnskabsåret  
1
0
7
7
8
Heraf:  
Landbrug  
1
0
0
1
1
Øvrige erhverv  
0
0
3
3
5
Private  
0
0
3
3
2
I alt  
1
0
6
7
8
Tabel 18  
S I D E
8 1  
 
Årsrapport │
2022  
Tabel 19 viser en opgørelse over bankens kreditforringede udlån i 2022 og tabel 20 de tilsvarende værdier for 2021.  
Øvrige  
Mio. kr.  
Landbrug  
erhverv  
Private  
I alt 2022  
Udlån og garantidebitorer  
40  
116  
83  
239  
Nedskrivninger og hensættelser  
18  
67  
54  
139  
Regnskabsmæssig værdi  
21  
49  
29  
99  
Værdi af sikkerheder  
23  
61  
28  
112  
Sum af udlån og garantidebitorer, hvor der ikke  
er foretaget nedskrivning som følge af sikkerhed  
1
2
3
6
Tabel 19  
Øvrige  
Mio. kr.  
Landbrug  
erhverv  
Private  
I alt 2021  
Udlån og garantidebitorer  
52  
138  
139  
329  
Nedskrivninger og hensættelser  
23  
73  
73  
169  
Regnskabsmæssig værdi  
29  
65  
66  
160  
Værdi af sikkerheder  
34  
81  
64  
179  
Sum af udlån og garantidebitorer, hvor der ikke er  
foretaget nedskrivning som følge af sikkerhed  
7
20  
11  
38  
Tabel 20  
Generelt er kreditforringede eksponeringer reduceret væsentligt gennem det løbende arbejde med disse. Dette  
er primært sket gennem realisation af sikkerheder, at kundens økonomi er forbedret eller at kunderne har kunne  
ændres fra stadie 3 til stadie 2 svag. Der er kun i mindre omfang tale om afskrivninger på eksponeringerne.  
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker  
I tabel 21 og 22 fremgår såvel bankens kreditrisiko på eksponeringer mod kreditinstitutter i form af den regn-  
skabsmæssige værdi som eksponeringerne stadiefordelt i henhold til de gældende IFRS 9 regler herfor.  
Eksponeringer mod kreditinstitutter  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker før nedskrivninger  
34,0  
40,4  
Nedskrivninger  
0,0  
0,1  
Regnskabsmæssig værdi  
34,0  
40,3  
Tabel 21  
S I D E
8 2  
 
Årsrapport │
2022  
Fordeling af nedskrivninger på kreditintstitutter  
Mio. kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt 2022  
I alt 2021  
Kreditinstitutter  
0,1  
0,0  
0,0  
0,1  
0,1  
I alt  
0,1  
0,0  
0,0  
0,1  
0,1  
Tabel 22  
En analyse af nedskrivninger på eksponeringer mod kreditinstitutter og centralbanker i perioden opdelt i de enkelte  
stadier med sammenhæng til de resultatførte nedskrivninger m.v. fremgår af tabel 23. Bemærk denne tabel er angi-  
vet i 1.000 kr.  
Ændring i nedskrivninger på kreditinstitutter  
1.000 kr.  
Stadie 1  
Stadie 2  
Stadie 3  
I alt 2022  
I alt 2021  
Tilgodehavender primo  
59  
0
0
59  
407  
Ændringer i PD/LGD  
-18  
0
0
-18  
-348  
Tilgodehavender ultimo  
41  
0
0
41  
59  
Tabel 23  
Note 38  
Markedsrisiko  
Markedsrisiko er risikoen for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer  
i markedsforholdene.  
Koncernens samlede markedsrisiko opgøres som summen af rente-, valuta-, aktie- og likviditetsrisiko.  
Markedsrisiko styres af bankens direktion efter politikker og rammer, der er fastlagt og vedtaget af bankens besty-  
relse.  
Bankens ledelse har fastlagt en række limits for, hvilke risici banken må have, og der udarbejdes løbende rap-  
portering fra fonds- og likviditetsafdelingen til direktionen. Bestyrelsen modtager løbende rapportering og ønsker  
ikke at påtage sig væsentlige risici på disse områder:  
●
Renterisiko  
●
Aktierisiko  
●
Valutarisiko  
Renterisiko  
Bankens renterisiko, beregnet i henhold til Finanstilsynets opgørelsesmetode som risikoen ved en parallelfor-  
skydning af renteniveauet på 1 %-point i samtlige valutaer, udgør ved årets udgang 11,5 mio. kr. eller 1,8 % af  
koncernens kernekapital efter fradrag. Renterisikoen hidrører primært fra fordringer i danske kroner.  
Ved sandsynlige ændringer i renten på 1 %-point vil bankens egenkapital kunne forventes at blive ændret positivt  
eller negativt med 11,0 mio. kr.  
S I D E
8 3  
 
Årsrapport │
2022  
Renterisiko fordelt efter varighed og valuta  
Mio. kr.  
0-1 år  
1-2 år  
2-4 år  
> 4 år  
I alt 2022
I alt 2021  
DKK  
4,4  
1,2  
5,7  
0,0  
11,3  
3,9  
EUR  
0,0  
0,0  
0,0  
0,2  
0,2  
0,0  
I alt 2022  
4,4  
1,2  
5,7  
0,2  
11,5  
I alt 2021  
0,6  
0,7  
0,7  
1,9  
3,9  
Tabel 24  
Renterisiko 2022  
Lange  
Korte  
Mio. kr.  
positioner  
positioner  
Renterisiko  
Positioner i handelsbeholdningen:  
Værdipapirer i balancen  
1.637,2  
32,3  
11,5  
Rentekontrakter  
19,2  
19,2  
0,0  
I alt handelsbeholdning  
1.656,4  
51,5  
11,5  
Positioner udenfor handelsbeholdningen:  
Balanceførte poster  
6,7  
68,6  
-0,5  
Positioner med begrænset eller afdækket renterisiko  
1.810,3  
4.209,1  
0,0  
I alt udenfor handelsbeholdningen  
1.817,0  
4.277,7  
-0,5  
Alle positioner  
3.473,4  
4.329,2  
11,0  
Tabel 25  
Renterisiko 2021  
Lange  
Korte  
Mio. kr.  
positioner  
positioner  
Renterisiko  
Positioner i handelsbeholdningen:  
Værdipapirer i balancen  
1.502,7  
0,0  
3,9  
Rentekontrakter  
12,3  
12,3  
0,0  
I alt handelsbeholdning  
1.515,0  
12,3  
3,9  
Positioner udenfor handelsbeholdningen:  
Balanceførte poster  
2,0  
65,0  
-1,4  
Positioner med begrænset eller afdækket renterisiko  
1.763,0  
3.769,1  
0,0  
I alt udenfor handelsbeholdningen  
1.765,0  
3.834,1  
-1,4  
Alle positioner  
3.280,0  
3.846,4  
2,5  
Tabel 26  
S I D E
8 4  
 
Årsrapport │
2022  
Aktierisiko  
Bankens aktiebeholdninger er opdelt i en handelsbeholdning og en anlægsbeholdning, der ultimo 2022  
udgør henholdsvis 14 procent og 86 procent af den samlede aktiebeholdning. Handelsbeholdningen styres i  
fondsafdelingen indenfor givne rammer og politikker, med løbende rapportering til direktion og bestyrelse. An-  
lægsbeholdningen er placeret i strategiske sektoraktier i selskaber, som banken samarbejder med. En rimelig  
sandsynlig ændring af markedsværdien af bankens handelsbeholdning på 10 % vil påvirke årets resultat før  
skat positivt eller negativt med 3,3 mio. kr. Påvirkningen af egenkapitalen ville andrage 3,3 mio. kr.  
Valutarisiko  
Valutapositioner i bankens modpartsforhold afdækkes løbende, hvorfor bankens valutaeksponering er  
forholdsvis lav. Valutapositionen angives ved valutakursindikator 1, som udtrykker det største beløb af ne-  
dennævnte nettopositioner opgjort i procent af kernekapital efter fradrag. Ultimo henholdsvis 2022 og 2021  
udgjorde bankens valutaposition (valutakursindikator 1) 0,8 % og 0,2 %. I tabel 27 er vist poster med valuta-  
kursrisiko.  
Positioner i valuta  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Sum af lange nettopositioner  
13,6  
3,4  
Sum af korte nettopositioner  
0
0
Tabel 27  
Valutakursindikator 2 udtrykker koncernens valutakursrisiko mere præcist end indikator 1, idet indikator 2 ta-  
ger hensyn til de forskellige valutaers volatilitet og samvariation. Indikator 2 udtrykker således det maksimale  
beløb, som koncernen med 99 % sandsynlighed kan risikere at tabe i de følgende 10 døgn, såfremt valuta-  
positionen ikke ændres. Valutakursindikator 2 er opgjort til 0 % af kernekapitalen efter fradrag. På grund af  
de lave netto valutapositioner, jævnfør skema ovenfor, vil en generel ændring i valutakurserne på 10 procent  
have en uvæsentlig indflydelse på bankens resultat og egenkapital.  
Finansielle instrumenter  
Afledte finansielle instrumenter anvendes til reduktion og styring af markedsrisiko på fondsbeholdningen.  
De regnskabsmæssige regler for sikring anvendes ikke.  
Følsomhedsanalyse  
I forbindelse med overvågning af markedsrisici og opgørelse af det nødvendige kapitalgrundlag udføres en  
række følsomhedsberegninger, som inkluderer følgende markedsrisici:  
Følsomhedsanalyse  
Mio. kr.  
2022  
2021  
Renterisiko:  
Såfremt den gennemsnitlige rente ultimo året havde været 1 % højere ville årets  
resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige skulle ændres med  
8,6  
1,9  
Aktierisiko:  
Hvis værdien af bankens noterede aktiebeholdning ultimo året havde været 10 % lavere  
ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige skulle ændres med  
-2,6  
-3,1  
Valutarisiko:  
Ved et valutakursfald ultimo året på 10 % af valutakursindikator 1, ville årets  
resultat efter skat og dermed egenkapitalen skulle ændres med  
-1,1  
-0,8  
Tabel 28  
S I D E
8 5  
 
Årsrapport │
2022  
Note 39  
Likviditetsrisiko  
Likviditetsrisikoen er risikoen for, at banken ikke kan honorere sine betalingsforpligtelser ved hjælp af likviditetsbe-  
redskabet.  
I henhold til tilsynsdiamanten er pejlemærket relateret til det lovmæssige LCR-krav.  
Pejlemærket relateres til det lovmæssige LCR-krav der angiver bankens evne til at klare et tre måneders likviditets-  
stress, og skal hermed sikre, at banken i tide reagerer på potentielle udfordringer med overholdelse af det lovmæs-  
sige LCR-krav.  
Bankens LCR-pejlemærke er opgjort 31. december 2022 og sammenholdt med minimumskravet i henhold til det  
lovgivningsmæssige LCR-krav og tilsynsdiamantens grænseværdi på 100 %.  
Som led i bankens styring af likviditetsrisikoen, har der været en tæt opfølgning på likviditetsudviklingen. Der er  
således en månedlig fremskrivning af likviditetsudviklingen i et 12 måneders budgetteret forløb og et 12 måneders  
stresset forløb. Likviditeten rapporteres månedligt til bankens direktion og bestyrelse ved anvendelse af en likvidi-  
tetsmodel udviklet af Lokale Pengeinstitutter. Forfaldsoversigt på finansielle instrumenter fremgår af note 30.  
Note 40  
Operationel risiko  
Kapitaldækningsreglerne (Basel III) indeholder regler for opgørelse af kapitalkrav for operationelle risici. Operationel  
risiko er i denne forbindelse risikoen for direkte eller indirekte tab som følge af utilstrækkelige eller fejlslagne interne  
processer, mennesker, systemer eller eksterne hændelser.  
Banken har udarbejdet beredskabsplaner i tilfælde af større IT-nedbrud og strømsvigt af længere varighed. Grundet  
sin størrelse er banken afhængig af visse nøglemedarbejdere. For at mindske afhængigheden, er der udarbejdet  
skriftlige arbejdsgange. Herudover søger banken i videst muligt omfang at uddanne medarbejdere på områder, hvor  
det vurderes, at banken har den største afhængighed. Lovgivningsmæssigt gælder der for en finansiel virksomhed  
en række principper for funktionsadskillelse. Funktionsadskillelsen sikrer, at der er både funktions- og personadskil-  
lelse på en lang række af de serviceydelser, banken udbyder, hvorved den operationelle risiko mindskes.  
Der følges til stadighed op på forsikringsdækningen på bankens værdier. Dette udføres med henblik på at mindske  
tab som følge af en ikke tilstrækkelig forsikringsdækning i tilfælde af skader.  
Bankens centrale funktioner, herunder compliancefunktion, sikrer løbende, at der er nødvendige forretningsgange til  
stede samt at disse overholdes. herunder overvåges det, at banken implementerer og følger den gældende lovgiv-  
ning.  
Banken har tillige en intern kontrolfunktion, som overvåger etablering af udlån, overholdelse af forretningsgange,  
samt løbende kontrollerer og afstemmer diverse procedurer i banken. Bankens kreditafdeling overvåger og forestår  
opfølgningen på nødlidende forhold.  
Banken benytter basismetoden til kvantificering af kapitalkravet til den operationelle risiko. I henhold til denne  
metode er kapitalkravet 15 % af et gennemsnit af bankens netto rente- og gebyrindtægter over en treårig periode.  
Trods muligheden for at kunne forsikre sig mod tab, så er der ingen mulighed for at anvende forsikring som risikore-  
ducerende element, når basismetoden anvendes.  
S I D E
8 6  
 
Årsrapport │
2022  
Note 41  
Kapitalgrundlag  
Banken har licens til at drive bankvirksomhed og er som følge heraf underlagt et kapitalkrav i medfør af lov om  
finansiel virksomhed. De danske kapitaldækningsregler er baseret på EU's kapitaldækningsdirektiver og finder an-  
vendelse på såvel modervirksomhed som koncern.  
Kapitaldækningsreglerne kræver en minimumskapital på 8,0 % af de opgjorte risici tillagt et eventuelt yderligere indi-  
viduelt kapitalbehov. Et detaljeret regelsæt fastlægger såvel opgørelse af kapital som risici (risikovægtede poster).  
Kapitalgrundlaget udgøres af kernekapital og supplerende kapital. Kernekapital udgøres af egenkapital og hybrid  
kapital. Forskellen mellem den regnskabsmæssige egenkapital og kapitalgrundlaget fremgår af kapitalopgørelsen.  
Koncernens efterstillede kapital kan under visse forudsætninger medregnes til kapitalgrundlaget. De nærmere be-  
stemmelser herfor fremgår af lov om finansiel virksomhed §§ 124, 132, og 136. Den efterstillede kapital fremgår af  
note 26.  
NAKSKOV  
SAKSKØBING  
S I D E
8 7  
 
Årsrapport │ 2022  
Ledelsespåtegning  
Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrappor-  
ten for regnskabsåret 1. januar til 31. december  
2022 for Lollands Bank A/S.  
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelses-  
beretningen giver en retvisende redegørelse for  
udviklingen i koncernens og bankens aktiviteter og  
økonomiske forhold årets resultat og koncernens  
og moderselskabets finansielle stilling som helhed  
samt en beskrivelse af de væsentligste risici og  
usikkerhedsfaktorer, som koncernen og banken kan  
påvirkes af.  
Koncernregnskabet er aflagt i overensstemmelse  
med International Financial Reporting Standards  
som godkendt af EU og danske oplysningskrav for  
børsnoterede finansielle selskaber. Årsregnskabet  
er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel  
virksomhed. Ledelsesberetningen er udarbejdet i  
overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.  
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regn-  
skabsåret 1. januar til 31. december 2022, med  
følgende filnavn: lollandsbank-2022-12-31-da.zip, i  
alle væsentlige henseender er udarbejdet i overens-  
stemmelse med ESEF forordningen.  
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og  
årsregnskabet giver et retvisende billede af koncer-  
nens og bankens aktiver og passiver, finansielle  
stilling pr. 31. december 2022 samt resultatet af  
koncernens og bankens aktiviteter og koncernens  
pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31.  
december 2022.  
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens god-  
kendelse.  
Nakskov, den 1. marts 2023  
DIREKTION  
Allan Aaskov  
Bankdirektør  
BESTYRELSEN  
Preben Pedersen  
Formand  
Jakob Mikkelsen  
Jeanne Kruse  
Lars Møller Andersen  
Næstformand  
Kim Pajor  
Thomas Søndergaard  
Michael Pedersen  
Medarbejdervalgt  
Medarbejdervalgt  
S I D E 8 8  
 
Årsrapport │ 2022  
Ledelseshverv - bestyrelse  
*) angiver medlem af repræsentantskabet  
Preben Pedersen - 65 år  
Jeanne Kruse*) - 60 år  
Jakob Mikkelsen*) - 55 år  
Bestyrelsesposter:  
Bestyrelsesposter:  
Bestyrelsesposter:  
● Formand for bestyrelsen i  
Lollands Bank A/S  
● Bestyrelsesmedlem i Lollands Bank A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2021)  
● Bestyrelsesmedlem i  
Lollands Banks Ejendomme A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2021)  
Særlige kompetencer:  
● Ledelse  
● Næstformand i bestyrelsen i  
Lollands Bank A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2010)  
● Formand i bestyrelsen i  
Lollands Banks Ejendomme A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2013)  
● Partner i ECOVIS Danmark  
Statsautoriseret  
(Medlem af bestyrelsen siden 2013)  
● Næstformand i bestyrelsen i  
Lollands Banks Ejendomme A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2013)  
● Direktør i Jakob Mikkelsen Holding ApS  
● Meddirektør i ColourPlus ved  
C.M. Mikkelsen ApS  
● Håndværkerbranchen  
● IT  
Revisionsinteressentskab  
Særlige kompetencer:  
● Økonomi  
● Ejendomsmarkedet  
● Bestyrelsesmedlem i ColourPlus ved  
C. M. Mikkelsen ApS  
Nuværende valgperiode udløber i 2024  
Bosat i Nakskov  
● Ledelse  
● Direktør i Ejendomsselskabet  
Skovalléen 48 ApS  
● Selskabs- og aktionærforhold  
Nuværende valgperiode udløber i 2024  
Bosat i Ringsted  
● Direktør i Allan C. Hansen ApS  
● Direktør i Jakob Mikkelsen  
Ejendomme ApS  
Thomas Søndergaard - 51 år  
● Direktør i Ejendomsselskabet  
Bornholm ApS  
(valgt af medarbejderne)  
Bestyrelsesposter:  
Kim Pajor*) - 53 år  
Særlige kompetencer:  
● Bestyrelsesmedlem i Lollands Bank A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2020)  
● Bestyrelsesmedlem i  
● Ledelse  
Bestyrelsesposter:  
● Økonomi  
● Bestyrelsesmedlem i  
Lollands Bank A/S  
● Håndværkerbranchen  
Nuværende valgperiode udløber i 2024  
Bosat i Vordingborg  
Lollands Banks Ejendomme A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2020)  
Særlige kompetencer:  
(Medlem af bestyrelsen siden 2017)  
● Bestyrelsesmedlem i  
Lollands Banks Ejendomme A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2017)  
● Direktør i Pajor ApS  
● Direktør i Pajor Holding ApS  
● Bestyrelsesmedlem i  
Floating Power Plant A/S  
Særlige kompetencer:  
● Ledelse  
● Privatkundemarkedet  
Nuværende valgperiode udløber i 2024  
Bosat i Nørre Alslev  
Lars Møller Andersen*) - 54 år  
Bestyrelsesposter:  
● Bestyrelsesmedlem i Lollands Bank A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2018)  
og formand for revisionsudvalget  
● Bestyrelsesmedlem i  
Michael Pedersen - 46 år  
(valgt af medarbejderne)  
Bestyrelsesposter:  
● Branding  
● Bestyrelsesmedlem i Lollands Bank A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2006)  
● Bestyrelsesmedlem i  
● Strategi  
Lollands Banks Ejendomme A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2018)  
● Direktør i Møller Andersen ApS  
● Direktør i ASLA Holding ApS  
● Direktør i LAPL ApS  
● Kommunikation  
Nuværende valgperiode udløber i 2023  
Bosat i Nykøbing F.  
Lollands Banks Ejendomme A/S  
(Medlem af bestyrelsen siden 2013)  
Særlige kompetencer:  
● Direktør i Agrovi Business A/S  
Særlige kompetencer:  
● Erhvervskundemarkedet  
Nuværende valgperiode udløber i 2026  
Bosat i Nakskov  
● Ledelse  
● Økonomi  
● Landbrug  
Nuværende valgperiode udløber i 2025  
Bosat i Sakskøbing  
Ledelseshverv  
- direktion  
Allan Aaskov - 55 år  
● Bankdirektør i Lollands Bank A/S  
(Bankdirektør siden 1. januar 2020)  
● Direktør i Lollands Banks Ejendomme  
A/S (Direktør siden 1. april 2020)  
● Bestyrelsesmedlem i Finanssektorens  
Uddannelsescenter  
S I D E 8 9  
 
Årsrapport │ 2022  
Den uafhængige revisors revisionspåtegning  
Til kapitalejerne i Lollands Bank A/S  
Revisionspåtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet  
Konklusion  
Uafhængighed  
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregn-  
skabet for Lollands Bank A/S for regnskabsåret 1.  
januar – 31. december 2022, der omfatter resul-  
tatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance,  
egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt  
regnskabspraksis, for såvel koncernen som selska-  
bet samt pengestrømsopgørelsen for koncernen.  
Koncernregnskabet udarbejdes efter International  
Financial Reporting Standards som godkendt af EU  
og yderligere danske oplysningskrav for børsnote-  
rede finansielle selskaber, og årsregnskabet udar-  
bejdes i overensstemmelse med lov om finansiel  
virksomhed.  
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver  
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver  
og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af  
resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrøm-  
me for regnskabsåret 1. januar – 31. december  
2022 i overensstemmelse med International Finan-  
cial Reporting Standards som godkendt af EU og  
yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede  
finansielle selskaber.  
Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse  
med International Ethics Standards Board for Ac-  
countants' internationale retningslinjer for revisorers  
etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske  
krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har  
opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til  
disse krav og IESBA Code.  
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført  
forbudte ikke-revisionsydelser, som omhandlet i  
artikel 5, stk.1, i forordning (EU) nr. 537/2014.  
Valg af revisor  
Vi blev første gang valgt som revisor for Lollands  
Bank A/S den 26. marts 2019 for regnskabsåret  
2019. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlings-  
beslutning i en samlet sammenhængende opgave-  
periode på 4 år frem til og med regnskabsåret 2022.  
Centrale forhold ved revisionen  
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der  
efter vores faglige vurdering var mest betydelige  
ved vores revision af regnskaberne for regnskabs-  
året 2022. Disse forhold blev behandlet som led  
i vores revision af regnskaberne som helhed og  
udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver  
ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.  
For hvert af nedennævnte forhold er beskrivelsen  
af, hvordan forholdet blev behandlet ved vores revi-  
sion, givet i denne sammenhæng.  
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet  
giver et retvisende billede af selskabets aktiver, pas-  
siver og finansielle stilling pr. 31. december 2022  
samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn-  
skabsåret 1. januar – 31. december 2022 i overens-  
stemmelse med lov om finansiel virksomhed.  
Vores konklusion er konsistent med vores revisions-  
protokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.  
Vi har opfyldt vores ansvar som beskrevet i afsnittet  
"Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne",  
herunder i relation til nedennævnte centrale forhold  
ved revisionen. Vores revision har omfattet ud-  
formning og udførelse af revisionshandlinger som  
reaktion på vores vurdering af risikoen for væsentlig  
fejlinformation i regnskaberne. Resultatet af vores  
revisionshandlinger, herunder de revisionshand-  
linger vi har udført for at behandle nedennævnte  
forhold, danner grundlag for vores konklusion om  
regnskaberne som helhed.  
Grundlag for konklusion  
Vi har udført vores revision i overensstemmelse  
med internationale standarder om revision og de  
yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores  
ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere  
beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors  
ansvar for revisionen af regnskaberne" vedrørende  
revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet  
og årsregnskabet (”regnskaberne”). Det er vores  
opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstræk-  
keligt og egnet som grundlag for vores konklusion.  
S I D E 9 0  
 
Årsrapport │ 2022  
Centrale forhold ved revisionen  
Hvordan forholdet blev behandlet ved revisionen  
Måling af udlån og garantier  
Baseret på vores risikovurdering og kendskab til  
branchen har vi foretaget følgende revisionshandlinger  
vedrørende måling af udlån og garantier:  
En væsentlig del af koncernens aktiver består  
af udlån, som indebærer risici for tab i tilfælde af  
kundens manglende betalingsevne. I tilknytning  
hertil ydes garantier og andre finansielle produk-  
ter, som ligeledes indebærer risici for tab.  
Koncernens samlede udlån udgør 1.779 mio.  
kr. pr. 31. december 2022 (1.779 mio. kr. pr. 31.  
december 2021) og de samlede nedskrivninger  
og hensættelser til forventede kredittab udgør  
198 mio. kr. pr. 31. december 2022 (198 mio. kr.  
pr. 31. december 2021).  
► Vurdering af koncernens metoder for opgørelse af  
forventede kredittab, herunder hvorvidt anvendte  
metoder til modelbaserede og individuelle opgørel-  
ser af forventede kredittab efterlever regnskabsreg-  
lerne.  
► Gennemgang af procedurer og test af udvalgte  
interne kontroller herunder vedrørende:  
• Overvågning af eksponeringer  
• Stadieinddeling af eksponeringer  
Vi vurderer, at koncernens opgørelse af ned-  
skrivninger på udlån og hensættelser til tab på  
garantier m.v. er et centralt forhold ved revisio-  
nen, da opgørelsen indebærer væsentlige beløb  
og ledelsesmæssige skøn. Dette vedrører især  
fastsættelse af sandsynlighed for misligholdelse,  
inddeling af eksponeringer i stadier, vurdering af  
om der er indtrådt indikation på kreditforringelse,  
realisationsværdi af modtagne sikkerheder samt  
kundens betalingsevne i tilfælde af mislighol-  
delse.  
• Registrering af indikationer på kreditforringelse  
• Registrering og værdiansættelse af sikkerheder  
► Test af stikprøve af eksponeringer herunder de  
største og mest risikofyldte samt kreditforringede  
eksponeringer for blandt andet  
• Korrekt risikoklassifikation og identifikation af  
eksponeringer med objektiv indikation for kredit-  
forringelse.  
• Anvendte metoder, sikkerhedsværdier og fremti-  
dige pengestrømme i nedskrivningsberegninger  
Koncernen indregner yderligere nedskrivninger,  
baseret på ledelsesmæssige skøn, i de situatio-  
ner hvor de modelberegnede nedskrivninger for  
eksponeringer i stadie 1 og 2 samt individuelt  
opgjorte nedskrivninger for eksponeringer i  
stadie 3 endnu ikke skønnes at afspejle konkrete  
tabsrisici.  
► For modelberegnede nedskrivninger for eksponerin-  
ger i stadie 1 og 2, som baserer sig på datacentra-  
len BECs nedskrivningsmodel, har vi:  
• Testet fuldstændighed og nøjagtighed af inputdata  
• Vurderet modellens efterlevelse af reglerne i lov  
om finansiel virksomhed samt modellens bereg-  
ning af nedskrivninger på eksponeringer  
• Vurderet koncernens validering af modeller og  
metoder for opgørelse af forventede kredittab  
Der henvises til anvendt regnskabspraksis og  
regnskabets note 41 om beskrivelse af kon-  
cernens og bankens kreditrisici og beskrivelse  
af usikkerheder og skøn, hvor forhold, der kan  
påvirke opgørelsen af forventede kredittab, er  
beskrevet.  
► For ledelsesmæssige tillæg til individuelle og model-  
baserede nedskrivninger har vi:  
• Vurderet og testet koncernens grundlag for de  
anvendte forudsætninger, herunder hvorvidt disse  
er rimelige og velbegrundede.  
Vi har endvidere vurderet, hvorvidt noteoplysninger  
vedrørende eksponeringer, nedskrivninger og kreditri-  
sici opfylder de relevante regnskabsregler samt testet  
de talmæssige oplysninger heri (note 11, 15 og 41).  
S I D E 9 1  
 
Årsrapport │ 2022  
Udtalelse om ledelsesberetningen  
kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at  
udarbejde regnskaberne uden væsentlig fejlinforma-  
tion, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.  
Ved udarbejdelsen af regnskaberne er ledelsen  
ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets  
evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold  
vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant;  
samt at udarbejde regnskaberne på grundlag af  
regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre  
ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen  
eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet  
realistisk alternativ end at gøre dette.  
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.  
Vores konklusion om regnskaberne omfatter ikke  
ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for  
konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.  
I tilknytning til vores revision af regnskaberne er  
det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i  
den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen  
er væsentligt inkonsistent med regnskaberne eller  
vores viden opnået ved revisionen eller på anden  
måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.  
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledel-  
sesberetningen indeholder krævede oplysninger i  
henhold til lov om finansiel virksomhed.  
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfat-  
telse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse  
med regnskaberne og er udarbejdet i overensstem-  
melse med krav i lov om finansiel virksomhed. Vi  
har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelses-  
beretningen.  
Revisors ansvar for revisionen af regnska-  
berne  
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om  
regnskaberne som helhed er uden væsentlig fej-  
linformation, uanset om denne skyldes besvigelser  
eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en  
konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau  
af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en  
revision, der udføres i overensstemmelse med inter-  
nationale standarder om revision og de yderligere  
krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække  
væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fej-  
linformationer kan opstå som følge af besvigelser  
eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det  
med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller  
samlet har indflydelse på de økonomiske beslutnin-  
ger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af  
regnskaberne.  
Ledelsens ansvar for regnskaberne  
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et  
koncernregnskab, der giver et retvisende billede  
i overensstemmelse med International Financial  
Reporting Standards som godkendt af EU og yder-  
ligere oplysningskrav for børsnoterede finansielle  
selskaber, samt for at udarbejde et årsregnskab, der  
giver et retvisende billede i overensstemmelse med  
lov om finansiel virksomhed.  
Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne  
FALSTER  
NYKØBING  
S I D E 9 2  
 
Årsrapport │ 2022  
Som led i en revision, der udføres i overensstem-  
er tilstrækkelige, modificere vores konklusion.  
Vores konklusion er baseret på det revisions-  
bevis, der er opnået frem til datoen for vores  
revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder  
eller forhold kan dog medføre, at koncernen og  
selskabet ikke længere kan fortsætte driften.  
melse med internationale standarder om revision  
og de yderligere krav, der er gældende i Danmark,  
foretager vi faglige vurderinger og opretholder pro-  
fessionel skepsis under revisionen. Herudover:  
► Identificerer og vurderer vi risikoen for væsent-  
lig fejlinformation i regnskaberne, uanset om  
denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer  
og udfører revisionshandlinger som reaktion på  
disse risici samt opnår revisionsbevis, der er  
tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for  
vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage  
væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigel-  
ser er højere end ved væsentlig fejlinformation  
forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte  
sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste  
udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af  
intern kontrol.  
► Tager vi stilling til den samlede præsentation,  
struktur og indhold af regnskaberne, herunder  
noteoplysningerne, samt om regnskaberne  
afspejler de underliggende transaktioner og  
begivenheder på en sådan måde, at der gives et  
retvisende billede heraf.  
► Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis  
for de finansielle oplysninger for virksomhederne  
eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug  
for at udtrykke en konklusion om koncernregn-  
skabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn  
med og udføre koncernrevisionen. Vi er enean-  
svarlige for vores revisionskonklusion.  
► Opnår vi forståelse af den interne kontrol med  
relevans for revisionen for at kunne udforme  
revisionshandlinger, der er passende efter om-  
stændighederne, men ikke for at kunne udtrykke  
en konklusion om effektiviteten af koncernens og  
selskabets interne kontrol.  
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a.  
det planlagte omfang og den tidsmæssige placering  
af revisionen samt betydelige revisionsmæssige ob-  
servationer, herunder eventuelle betydelige mangler  
i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.  
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse  
om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrøren-  
de uafhængighed, og oplyser den om alle relationer  
og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes  
at påvirke vores uafhængighed, og, hvor det er  
relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller  
handlinger foretaget for at eliminere trusler.  
► Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis,  
som er anvendt af ledelsen, er passende, samt  
om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede  
oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er  
rimelige.  
► Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af  
regnskaberne på grundlag af regnskabsprincip-  
pet om fortsat drift er passende, samt om der på  
grundlag af det opnåede revisionsbevis er væ-  
sentlig usikkerhed forbundet med begivenheder  
eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om  
koncernens og selskabets evne til at fortsætte  
driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsent-  
lig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning  
gøre opmærksom på oplysninger herom i regn-  
skaberne eller, hvis sådanne oplysninger ikke  
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommu-  
nikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke  
forhold der var mest betydelige ved revisionen af  
regnskaberne for den aktuelle periode og dermed er  
centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse  
forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov  
eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offent-  
liggøres.  
S I D E 9 3  
 
Årsrapport │ 2022  
Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen  
Som et led i revisionen af koncernregnskabet og  
årsregnskabet for Lollands Bank A/S har vi udført  
handlinger med henblik på at udtrykke en konklu-  
sion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret  
1. januar – 31. december 2022, med filnavnet  
lollandsbank-2022-12-31-da.zip, er udarbejdet i  
overensstemmelse med EU-Kommissionens dele-  
gerede forordning 2019/815 om det fælles elektroni-  
ske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som  
indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i  
XHTML-format, og iXBRL-opmærkning af koncern-  
regnskabet inkl. noter.  
► Kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i  
XHTML-format  
► Opnåelse af en forståelse af selskabets proces  
for iXBRL-opmærkning og af den interne kontrol  
vedrørende opmærkningsprocessen  
► Vurdering af fuldstændigheden af iXBRL-  
opmærkningen af koncernregnskabet inkl. noter  
► Vurdering af, hvorvidt anvendelse af iXBRL-  
elementer fra ESEF-taksonomien og selskabets  
oprettelse af udvidelser til taksonomien er  
passende, når relevante elementer i ESEF-  
taksonomien ikke er identificeret  
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrap-  
port, som overholder ESEF-forordningen, herunder:  
► Udarbejdelse af årsrapporten i XHTML-format  
► Vurdering af forankringen af udvidelser til ele-  
► Udvælgelse og anvendelse af passende iXBRL-  
tags, herunder udvidelser til ESEF-taksonomien  
og forankring heraf til elementer i taksonomien,  
for al finansiel information, som kræves opmær-  
ket, med udøvelse af skøn hvor nødvendigt  
menter i ESEF-taksonomien  
► Afstemning af iXBRL-opmærket data med det  
reviderede koncernregnskab.  
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regn-  
skabsåret 1. januar – 31. december 2022, med  
filnavnet lollandsbank-2022-12-31-da.zip, i alle  
væsentlige henseender er udarbejdet i overens-  
stemmelse med ESEF-forordningen.  
► At sikre konsistens mellem iXBRL-opmærket  
data og det menneskeligt læsbare koncernregn-  
skab  
► For den interne kontrol, som ledelsen anser for  
nødvendig for at udarbejde en årsrapport, som  
overholder ESEF-forordningen.  
Odense, den 1. marts 2023  
EY Godkendt Revisionspartnerselskab  
CVR-nr. 30 70 02 28  
Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at  
opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i  
alle væsentlige henseender er udarbejdet i overens-  
stemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke  
en konklusion. Arten, omfanget og den tidsmæs-  
sige placering af de valgte handlinger afhænger af  
revisors faglige vurdering, herunder vurdering af ri-  
sikoen for væsentlige afvigelser fra kravene i ESEF-  
forordningen, uanset om disse skyldes besvigelser  
eller fejl. Handlingerne omfatter:  
Kenneth Skov Hansen  
statsaut. revisor  
mne32748  
S I D E 9 4  
 
Årsrapport │ 2022  
Selskabsmeddelelser  
Meddelelse nr. Dato  
Indhold  
1
2
3
4
5
6
7
8
9
19. januar 2022  
Opjustering  
2. marts 2022  
10. marts 2022  
4. april 2022  
6. april 2022  
11. maj 2022  
Årsrapport 2021  
Dagsorden generalforsamling 2022  
Flagningsmeddelelse – generalforsamlingsfuldmagter til bestyrelsen  
Forløb generalforsamling 2022  
Periodemeddelelse 1. kvartal 2022  
Halvårsrapport 2022  
17. august 2022  
16. november 2022 Periodemeddelelse 3. kvartal 2022  
16. november 2022 Indberetning aktiekøb bestyrelsesmedlem  
1
2
9. januar 2023  
Opjustering  
Opjustering  
23. februar 2023  
Finanskalender  
Dato  
Indhold  
1. marts 2023  
Årsrapport 2022  
29.marts 2023  
Generalforsamling  
(forslag der ønskes behandlet på generalforsamlingen  
skal være bestyrelsesformanden i hænde senest  
d. 14. februar 2023)  
10. maj 2023  
Kvartalsmeddelelse for 1. kvartal 2023  
Halvårsrapport 2023  
16. august 2023  
15. november 2022  
Kvartalsmeddelelse for 3. kvartal 2023  
S I D E 9 5  
 
Årsrapport │ 2022  
Repræsentantskab  
Formand  
Næstformand  
Værkfører  
Forstander  
Ulrik Murel  
Nakskov  
Direktør  
Rasmus Møller Pedersen  
København  
Hans Jørgen Madsen  
Sakskøbing  
Godsejer  
Business Controller  
Lise Bennike  
Væggerløse  
Advokat  
Anders Henriksen  
Rødby  
Anders Christian Brøndtved  
Maribo  
Direktør  
Direktør  
Torben Christoffersen  
Maribo  
Fhv. bagermester  
Bjarne Dibbern  
Rødbyhavn  
Rune West Pedersen  
Maribo  
VVS-installatør  
Projekt- og  
Direktør  
Jeanne Kruse *  
Nakskov  
Søren Storr Rasmussen  
ejendomsudvikling  
Allan Munk  
Nakskov  
Vordingborg  
Direktør  
Direktør  
Mette Egeskov  
Valby  
Martin Stærke  
Nakskov  
Direktør  
Mette Suhr Stoffregen  
Idestrup  
Direktør  
Skoleinspektør  
Flemming Larsen  
København F.  
Niels Feerup  
Sønderborg  
Direktør  
Lars Erik  
Houmann Christensen  
Nordhavn  
Købmand  
Peter Jørgensen  
4900 Nakskov  
Direktør  
Arjun Manoharan  
Eskilstrup  
Farvehandler  
Jakob Mikkelsen *  
Direktør  
Thomas Hjort  
Gentofte  
Vordingborg  
Advokat  
Jesper Popp  
Vordingborg  
Direktør  
Kim Pajor *  
Ejendomsmægler  
Ole Jørgensen  
Nakskov  
Nykøbing F.  
Direktør  
Jesper Hansen  
Nakskov  
Direktør  
Knud Rasmussen  
Chefkonsulent  
Vordingborg  
Direktør  
Claus Blomsterberg  
Hellerup  
Ida Andrea  
Stoltze Rasmussen  
København Ø  
Indretningskonsulent  
Jens-Peter Hansen  
Vordingborg  
Direktør  
Direktør  
Lars Møller Andersen *  
Sakskøbing  
Kim Rahbek Hansen  
Frederiksberg  
Advokat  
Jeppe Søndergaard  
Maribo  
Registreret revisor  
Jørn Christensen  
Nakskov  
Økonomichef  
Jesper Kristensen  
Nakskov  
Seniorprojektleder  
Marie Louise Friderichsen  
Nakskov  
Fhv. bankdirektør  
Anders F. Møller  
Maribo  
Civiløkonom  
Irene Jensen  
Nakskov  
*Medlem af bankens bestyrelse.  
S I D E 9 6  
 
Årsrapport │ 2022  
Hovedkontor og filialer  
Hovedsæde  
Lollands Bank  
Nybrogade 3  
4900 Nakskov  
E-mail: nakskov@lobk.dk  
Telefon: 54 92 11 33  
Vordingborg filial  
Lollands Bank  
Maribo filial  
Lollands Bank  
Nykøbing F. filial  
Lollands Bank  
Algade 52  
Vestergade 3  
Hollands Gaard 2  
4760 Vordingborg  
E-mail: vordingborg@lobk.dk  
Telefon: 54 92 11 33  
4930 Maribo  
E-mail: maribo@lobk.dk  
Telefon: 54 92 11 33  
4800 Nykøbing F.  
E-mail: nykøbing@lobk.dk  
Telefon: 54 92 11 33  
NYSTED  
DODEKALITTEN  
S I D E 9 7  
 
Generalforsamling afholdt i Nakskov, den 29. marts 2023  
Morten Jensen (dirigent)  
Lollands Bank A/S
Nybrogade 3  
4900 Nakskov
CVR-nr.: 36 68 48 28  
Telefon: 54 92 11 33  
www.lollandsbank.dk  
kontakt@lobk.dk  
Maribo | Nakskov | Nykøbing F. | Vordingborg | lollandsbank.dk  
S I D E 9 8